Roczne Sprawozdanie Finansowe
Spółki
NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
sporządzone według MSSF
29 marca 2024
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
2
Spis treści
Strona
Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres
od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku (układ kalkulacyjny)
5
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone
na dzień 31 grudnia 2023 roku
6
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym
za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku
7
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku (metoda pośrednia)
8
Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego
sporządzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku
9
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
3
Indeks not objaśniających do sprawozdania finansowego
Strona
1
Informacje ogólne
9
2
Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
10
3
Stosowane zasady rachunkowości
12
4
Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
20
5
Przychody
21
6
Segmenty operacyjne
21
7
Koszty działalności operacyjnej
23
8
Pozostałe przychody operacyjne
24
9
Pozostałe koszty operacyjne
25
10
Przychody finansowe
25
11
Koszty finansowe
26
12
Podatek dochodowy
26
13
Zysk przypadający na jedną akcję
29
14
Rzeczowe aktywa trwałe
30
15
Nieruchomości inwestycyjne
31
16
Pozostałe aktywa niematerialne
31
17
Jednostki zależne
32
18
Pozostałe aktywa
32
19
Zapasy
33
20
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
33
21
Wyemitowany kapitał podstawowy
34
22
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
35
23
Pozostałe kapitały rezerwowe
35
24
Zyski zatrzymane i dywidendy
35
25
Kredyty i pożyczki otrzymane
36
26
Rezerwy
36
27
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
36
28
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
37
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
4
Indeks not objaśniających do sprawozdania finansowego cd.
Strona
29
Programy świadczeń emerytalnych
37
30
Instrumenty finansowe
37
31
Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe
40
32
Płatności realizowane w formie akcji
40
33
Transakcje z jednostkami powiązanymi
40
34
Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych
40
35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
41
36
Transakcje niepieniężne
41
37
Leasing operacyjny i najem długoterminowy
41
38
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
41
39
Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
42
40
Dane dotyczące zatrudnienia
42
41
Zdarzenia po dniu bilansowym
43
42
Pozostałe informacje
43
43
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
43
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 (UKŁAD KALKULACYJNY)
Okres
od 01/01/2023
do 31/12/2023
Okres
od 01/01/2022
do 31/12/2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1 633 666
1 242 166
Koszt własny sprzedaży
(1 546 515)
(1 172 378)
Zysk brutto na sprzedaży
87 151
69 788
Koszty sprzedaży
(58 315)
(34 924)
Koszty zarządu
(8 380)
(7 522)
Pozostałe przychody operacyjne
7 495
5 448
Pozostałe koszty operacyjne
(6 610)
(3 282)
Zysk na działalności operacyjnej
21 341
29 508
Przychody finansowe
12 689
1 148
Koszty finansowe
(13 070)
(9 760)
Zysk przed opodatkowaniem
20 960
20 896
Podatek dochodowy
(3 713)
(3 835)
Zysk netto z działalności kontynuowanej
17 247
17 061
Zysk netto
17 247
17 061
Całkowite dochody ogółem
17 247
17 061
Zysk na jedną akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły
1,27
1,26
Rozwodniony
1,27
1,26
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
1,27
1,26
Rozwodniony
1,27
1,26
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU
AKTYWA
Nota
nr
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
14
18 631
18 470
Nieruchomości inwestycyjne
15
2 914
2 580
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
300
-
Pozostałe wartości niematerialne
16
31 585
31 579
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
12
7 300
4 073
Aktywa trwałe razem
60 730
56 702
Aktywa obrotowe
Zapasy
19
139 475
154 395
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
20
224 399
126 328
Bieżące aktywa podatkowe
12,20
430
-
Pozostałe aktywa
18
20 034
12 211
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
35
9 652
28 004
Aktywa obrotowe razem
393 990
320 938
Aktywa razem
454 720
377 640
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Nota
nr
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał podstawowy
21
83 100
83 100
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
22
26 289
26 289
Akcje własne
(761)
(761)
Zyski zatrzymane
24
73 019
56 721
Pozostałe kapitały rezerwowe
23
6 655
6 627
Razem kapitał własny
188 302
171 976
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy długoterminowe
26
316
275
Zobowiązania długoterminowe razem
316
275
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
27
181 650
125 428
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
25
28 031
44 496
Pozostałe zobowiązania finansowe
30
1 151
-
Bieżące zobowiązania podatkowe
12,27
-
1 327
Rezerwy krótkoterminowe
26
50 596
34 134
Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe
31
4 674
4
Zobowiązania krótkoterminowe razem
266 102
205 389
Zobowiązania razem
266 418
205 664
Pasywa razem
454 720
377 640
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022
Wyemitowany
kapitał
podstawowy
Kapitał z
nadwyżki
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
akcji
Akcje
własne
Zyski
zatrzymane
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
rzeczowych
aktywów
trwałych
Kapitał
własny
razem
Stan na 01/01/2022
83 100
25 201
(761)
43 724
6 546
157 810
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody
Zysk netto
-
-
-
17 061
-
17 061
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
Całkowite dochody za okres
-
-
-
17 061
-
17 061
Podział zysków zatrzymanych
Wypłata dywidendy
-
-
-
(4 064)
-
(4 064)
Pozostałe
-
1 088
-
-
81
1 169
Zwiększenie wartości kapitału własnego
-
1 088
-
12 997
81
14 166
Stan na 31/12/2022
83 100
26 289
(761)
56 721
6 627
171 976
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023
Wyemitowany
kapitał
podstawowy
Kapitał z
nadwyżki
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
akcji
Akcje
własne
Zyski
zatrzymane
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
rzeczowych
aktywów
trwałych
Kapitał
własny
razem
Stan na 01/01/2023
83 100
26 289
(761)
56 721
6 627
171 976
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody
Zysk netto
-
-
-
17 247
-
17 247
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
Całkowite dochody za okres
-
-
-
17 247
-
17 247
Podział zysków zatrzymanych
Wypłata dywidendy
-
-
-
(948)
-
(948)
Pozostałe
-
-
-
(1)
28
27
Zwiększenie wartości kapitału własnego
-
-
-
16 298
28
16 326
Stan na 31/12/2023
83 100
26 289
(761)
73 019
6 655
188 302
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023
(METODA POŚREDNIA)
Okres
od 01/01/2023
do 31/12/2023
Okres
od 01/01/2022
do 31/12/2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy
20 960
20 896
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
(98 071)
18 564
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów
14 920
(21 625)
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów
(7 830)
(2 733)
Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
56 222
(36 868)
Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów
4 670
(383)
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw
16 503
(981)
(Zysk) / Strata ze sprzedaży lub likwidacji składników rzeczowych aktywów trwałych oraz
działalności inwestycyjnej
-
(7)
(Zysk) / strata z tytułu zmian wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych
1 151
-
Amortyzacja aktywów trwałych
573
846
Zapłacone odsetki i inne koszty finansowe
10 976
8 505
Spadek / (wzrost) wartości nieruchomości inwestycyjnych i udziałów w jednostkach powiązanych
(634)
(137)
(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto (transakcje walutowe)
16
(364)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
(1 504)
(35 183)
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
19 456
(14 287)
(Zapłacony) / otrzymany podatek dochodowy
(8 697)
(1 562)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
10 759
(15 849)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe
(706)
(276)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
-
7
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO (WYDANE) / WYGENEROWANE W ZWIĄZKU Z
DZIAŁALNOŚCIĄ INWESTYCYJNĄ
(706)
(269)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów
-
37 521
Spłata kredytów
(16 465)
-
Zapłacone odsetki i inne koszty finansowe
(11 924)
(8 505)
Wypłacone dywidendy
-
(4 064)
Inne
-
1 969
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
(28 389)
26 921
ZMIANA NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW
(18 336)
10 803
Bilansowa zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(18 352)
11 167
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych
(16)
364
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego
28 004
17 201
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego
9 652
28 004
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
9
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023
1. Informacje ogólne
1.1 Informacje o jednostce
Nazwa: NTT System Spółka Akcyjna
Forma prawna: Spółka akcyjna
Kraj siedziby: Polska
Siedziba: Zakręt
Adres zarejestrowanego biura: Zakręt ul. Trakt Brzeski 89, 05-077, Warszawa Wesoła, (gmina Wiązowna, powiat otwocki,
województwo mazowieckie)
Krajowy Rejestr Sądowy: KRS 0000220535
Numer REGON: 015854360
Numer NIP: 113-25-184-15
Kod LEI: 259400L5JZZHMLGBGT65
Spółka została utworzona na podstawie umowy spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Anną
Niżyńską w Kancelarii Notarialnej w Warszawie, w dniu 29 czerwca 2004 roku (Rep. Nr A 2477/2004). Siedzibą jednostki
jest Zakręt (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie). Aktualnie spółka zarejestrowana jest
w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000220535.
Spółka nie zmieniła nazwy ani innych danych identyfikujących od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.
Miejsce prowadzenie działalności NTT System S.A. jest w Zakręcie, ul. Trakt Brzeski 89, Warszawa Wesoła, Polska.
NTT System S.A. zajmuje się produkcją i dystrybucją sprzętu komputerowego. Specjalizuje się w produkcji i dystrybucji
komputerów stacjonarnych (desktop), komputerów przenośnych (notebook) oraz serwerów. Podstawowy przedmiot
działalności jednostki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to:
PKD 46.51.Z - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
PKD 26.20.Z - produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych,
PKD 46.43.Z - sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego,
PKD 46.52.Z - sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego,
PKD 46.66.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych,
PKD 46.69.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń,
PKD 47.91.Z - sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet,
PKD 52.10.B - magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
PKD 62.09.Z - pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
PKD 95.11.Z - naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych.
Według klasyfikacji działalności przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka działa
w sektorze informatycznym.
Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających
i nadzorujących jednostki jest następujący:
Zarząd:
Tadeusz Kurek
Prezes Zarządu
Jacek Kozubowski
Wiceprezes Zarządu
Witold Markiewicz
Wiceprezes Zarządu
Marcin Olszewski
Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza:
Tomasz Jacygrad
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Grzegorz Kurek
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Janusz Cieślak
Sekretarz Rady Nadzorczej
Davinder Singh Loomba
Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Rymuza
Członek Rady Nadzorczej
Magdalena Sagała
Członek Rady Nadzorczej
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
10
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca:
Podmiot
Typ podmiotu
(siedziba)
Ilość akcji
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosów
Tadeusz Kurek
osoba fizyczna
3 390 000
24,48%
24,48%
Davinder Singh Loomba
osoba fizyczna
3 308 625
23,89%
23,89%
Andrzej Rymuza
osoba fizyczna
1 144 313
8,26%
8,26%
Anna Maria Pytkowska
osoba fizyczna
800 000
5,78%
5,78%
Barbara Kurek
osoba fizyczna
762 500
5,51%
5,51%
Pozostałe podmioty
4 444 562
32,08%
32,08%
Razem
13 850 000
100,00%
100,00%
Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony, a rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
1.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną
i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że
w konkretnych przypadkach zostały podane z większą dokładnością.
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
i związane z nimi interpretacje, ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
Poniżej lista nowych standardów lub zmian, które obowiązują od dnia 1 stycznia 2023 roku to:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości;
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów: Definicja wartości szacunkowych;
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
powstających na skutek pojedynczej transakcji;
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Zasady modelowe
drugiego filaru.
Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu
na sytuacje finansową i wyniki finansowe Spółki oraz sposób i prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR nie zatwierdzone przez UE
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
11
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone
do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian
do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone
do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później).
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2021 r.
i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego
wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje
dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2021 r. zmieniono również
MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe
do 1 stycznia 2023 r.
Wejście w życie nowego standardu w zakresie umów ubezpieczeniowych pozostanie bez wpływu na kwoty
i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych NTT System S.A., gdyż Spółka nie jest jednostką wydającą
kontrakty ubezpieczeniowe, a więc podmiotem którego dotyczą regulacje zawarte obecnie w MSSF 4,
a w przyszłości w MSSF 17,
Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe.
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może
wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi,
Spółka zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią
działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu.
Spółka nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ
na jej sprawozdania.
Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych.
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie
istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych
a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy - podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji.
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego
ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają
równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego
od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie
do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
12
Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze.
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji
porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu
pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi
a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności
Spółki oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Spółka nie przewiduje, aby nowe
standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe
Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian
do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do
stosowania przez kraje UE:
Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko i długoterminowe
opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku;
Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku;
Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze,
opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.
2.4 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie
żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
3. Stosowane zasady rachunkowości
3.1 Podstawa sporządzenia
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę.
Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym sporządzone zostały z zachowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, zgodnie z MSR/MSSF z zachowaniem zasady
istotności. W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości
szacunkowych, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy.
Rok obrotowy Emitenta pokrywa się z rokiem kalendarzowym i kończy się z dniem 31 grudnia. Najważniejsze zasady
rachunkowości stosowane przez jednostkę przedstawione zostały poniżej.
3.2 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości szacunkowych,
które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy Spółki.
Dane porównawcze za 2021 rok nie zostały skorygowane.
3.3 Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu
o rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT.
3.3.1 Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
13
przeniesienia z jednostki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
scedowania przez Spółkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz
efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;
oraz możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
3.3.2 Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się w relacji do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.
Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez
odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia
oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu,
w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje
się niezwłocznie jako koszt.
3.3.3 Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, gdy powstaje prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów
do wartości bilansowej netto tego składnika.
3.4 Leasing
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz
ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego, z uwzględnieniem poziomu istotności, traktuje się jak
aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca
minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
3.5 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym
na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych
są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.
Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania
produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów
w walutach obcych;
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym
ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń; oraz
różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek
zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących
część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym z przeliczenia
jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.
3.6 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich
aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
14
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych
przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość
kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie,
w którym zostały poniesione.
3.7 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze ujmowane są w okresie, w którym jednostka otrzymała przedmiotowe
świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:
na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku
zdarzeń przeszłych, oraz
można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne
długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody
prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na dzień bilansowy. Zyski i straty
aktuarialne ujmowane są w całości w rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są
natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą
liniową przez średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia
składników aktywów.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Spółka jest zdecydowana
w możliwy do udowodnienia sposób:
rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku
emerytalnego, lub
zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji
zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.
3.8 Opodatkowanie
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.8.1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów
i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.8.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości
w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami
podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest
prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz
straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie jednostka może wykorzystać.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku
gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części,
następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które mają obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.9 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza
wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości
spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
15
inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem
środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują
jako element środka trwałego.
Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Nakłady na środki trwałe w budowie oraz środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, prezentowane są w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ujęte odpisy amortyzacyjne lub
umorzeniowe, a także odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia dla środków trwałych w budowie obejmuje opłaty
oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości
jednostki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania,
zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych.
Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres
ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych
stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Składniki majątku trwałego o okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok, ale o wartości jednostkowej nie przekraczającej
3,5 tys. zł, podlegają jednorazowemu umorzeniu w pełnej wartości w okresie przyjęcia do użytkowania.
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Grunty wyceniane są w wartości godziwej na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego.
Budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów
administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości.
Amortyzację budynków i budowli ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące
na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata
wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych
w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki, budowle i środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu
pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.10 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Spółka jako właściciel lub leasingobiorca w leasingu
finansowym traktuje jako źródło przychodów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu początkowym
nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości
inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.
Zyski lub straty ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako różnicę między
przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
3.11 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które
można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich
użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych
stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
16
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie
utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest
na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty
działalności podstawowej.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa
się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy
amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.12 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości
niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono
istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia
potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są
w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie
wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych
jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy,
dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest
corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową
wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy
pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty
wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji. gdy składnik aktywów
wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego
przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości
bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty
z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty
wartości ujmuje się w niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile składnik aktywów nie podlegał
wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie
z aktualizacji wyceny.
3.13 Zapasy
Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie
produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję
w toku.
Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa
się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży
możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień
bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:
produkty i towary zalegające ponad 1 rok – co do zasady w wysokości 30% wartości bilansowej,
produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
Rozchód zapasów odbywa się według zasad identyfikacji określonych zakupionych partii przy uwzględnieniu metody FIFO
i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz
odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
17
3.14 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana
raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony
wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do
zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako
przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku
od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch
wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia prezentowane są w osobnej pozycji aktywów
obrotowych. Jeżeli z aktywami do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie
z aktywami do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
3.15 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany,
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego
zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku
wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania,
jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
3.15.1 Umowy rodzące zobowiązania
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą
zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą w przyszłości nieuniknione koszty realizacji
zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach
umowy.
3.16 Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga
dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości
godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe
wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe klasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności.
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego
ujęcia.
3.16.1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe, które nie spełniają warunków wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez
inne całkowite dochody wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zalicza się aktywa
finansowe przeznaczone do obrotu lub inne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej,
a zyski lub straty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako element wyniku finansowego. Zysk lub strata
netto ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany
składnik aktywów finansowych
3.16.2 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających
z umowy wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Wyceny dokonuje się przez zastosowanie metody efektywnej stopy
procentowej do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych, z wyjątkiem aktywów finansowych dotkniętych
utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Dochód z instrumentów dłużnych, innych niż aktywa finansowe
sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ujmuje się uwzględniając efektywną
stopę oprocentowania. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności m. in. należności handlowe, pożyczki udzielone,
środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty i lokaty bankowe, nabyte obligacje
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
18
3.16.3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie płatność kapitału i odsetek oraz które
zgodnie z modelem biznesowym utrzymywane są zarówno w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, jak i zbycia składników aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do zbycia, jeżeli:
został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości lub
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie, zgodnie
z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub
jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do zbycia może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości
godziwej poprzez pozostałe całkowite dochody, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych
okolicznościach; lub
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty
i umarzalne obligacje nienotowane na giełdzie, będące w posiadaniu Spółki i znajdujące się w obrocie na
aktywnym rynku, klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży i wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty
wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, w kapitale rezerwowym
z tytułu aktualizacji, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości, odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej
stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które ujmuje
się bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia
utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji
ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów danego okresu.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
w chwili uzyskania przez Grupę prawa do ich otrzymania.
Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się
przeliczając te waluty po kursie obowiązującym na dzień bilansowy.
3.16.4 Pożyczki i należności
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku
klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy
procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
3.16.5 Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty
wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia,
które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe
przyszłe przepływy pieniężne.
W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały
spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.
W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa
ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty
wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie Spółki w procesie windykacji należności; wzrost liczby
nieterminowych płatności przekraczających średnio 360 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki
krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości
stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla
wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się
stosując konto korygujące ich pierwotną wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu
dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty
zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
19
bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych
przychodów i kosztów operacyjnych.
Z wyjątkiem instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu
z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce
po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów, jeżeli wartość bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego
kosztu, powstającego gdyby utrata wartości nie została ujęta.
Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez
wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące
po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
3.17 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści
ustaleń umownych.
3.17.1 Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego
zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu
bezpośrednich kosztów emisji.
3.17.2 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe
zobowiązania finansowe.
3.17.3 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej,
a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z uwzględnieniem
odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
3.17.4 Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty
odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania
kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe
płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w okresie krótszym.
3.18 Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje
do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Zysk lub stratę ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba
że dany instrument pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy
od charakteru powiązania zabezpieczającego. Jednostka definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia
wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia
wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka
różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako
zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą.
Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności
instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy.
Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe.
3.18.1 Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi
traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter instrumentu wbudowanego oraz ryzyko z nim
związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe
nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
20
3.18.2 Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka definiuje określone zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych obejmujące instrumenty pochodne, wbudowane
instrumenty pochodne oraz inne instrumenty jako zabezpieczenia wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub
inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Zabezpieczenia ryzyka różnic kursowych w odniesieniu
do uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
3.18.3 Zabezpieczenia wartości godziwej
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazuje się
niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wraz z wszelkimi zmianami wartości godziwej pozycji
zabezpieczanej przypadającymi na ryzyko objęte zabezpieczeniem. Zmiany wartości godziwej instrumentu
zabezpieczającego oraz zmiany pozycji zabezpieczanej przypadające na zabezpieczane ryzyko ujmowane są w pozycji
sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczącej tej zabezpieczanej pozycji.
Jednostka przestaje stosować rachunkowość zabezpieczeń, jeżeli rozwiązuje powiązanie zabezpieczające, instrument
zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany, lub nie spełnia kryteriów rachunkowości
zabezpieczeń.
3.18.4 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenie przepływów
pieniężnych jest odraczana w kapitale własnym. Zysk lub strata związane z częścią nieefektywną ujmuje się niezwłocznie
w wyniku finansowym.
Kwoty odroczone w kapitale własnym są przywracane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym
ujmuje się zabezpieczaną pozycję, w tej samej pozycji sprawozdania, w której ujęto zabezpieczaną pozycję. Jeśli jednak
prognozowana zabezpieczana transakcja skutkuje ujęciem niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązania, zyski
i straty odroczone uprzednio w kapitale własnym uwzględnia się w początkowej wycenie kosztów danego składnika
aktywów lub zobowiązań.
Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje
sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W takiej sytuacji
skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w nich do momentu,
gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana,
skumulowany wynik netto ujęty w kapitałach odnoszony jest niezwłocznie na wynik finansowy.
Na dzień bilansowy w Spółce nie występują instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne.
3.19 Zasady klasyfikacji wyceny w wartości godziwej
Spółka dokonuje wyceny w wartości godziwej według klasyfikacji rodzaju informacji i danych wykorzystywanych
na potrzeby wyceny, zgodnie z poniższą hierarchią:
notowane na aktywnych rynkach ceny giełdowe za identyczne aktywa lub zobowiązania (poziom 1)
dane wejściowe inne niż wymienione w poziomie 1 notowane ceny giełdowe, ale możliwe do stwierdzenia
lub zaobserwowania bezpośrednio lub pośrednio (poziom 2)
dane wejściowe nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (poziom 3).
4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd zobowiązany jest do dokonywania szacunków,
osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane
z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą
odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się
w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach
przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Spółka dokonuje szacunków m.in. w zakresie przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych z tytułu prowadzenia
podstawowej działalności operacyjnej przy użyciu posiadanej sieci dystrybucyjnej i marki NTT System, które łącznie
stanowią składniki wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, podlegające testowaniu pod kątem
utraty ich wartości. Prognozy przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych opierają się na racjonalnych założeniach
odzwierciedlających ocenę kierownictwa odnośnie przyszłych warunków gospodarczych prowadzonej działalności,
analizy historycznej uzyskiwanych przychodów, wpływu podjętych działań w celu utrzymania udziału w rynku
i pozyskiwania nowych (w tym zagranicznych) rynków zbytu, a także zwiększania poziomu generowanej marży oraz
kontroli poziomu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu poprzez reorganizację struktury organizacyjnej, wzrost
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
21
wydajności, poprawę rotacji zapasów i usprawnianie procesu sprzedaży i obsługi logistycznej. Szacunki wpływów
i wypływów pieniężnych dyskontowane są następnie o rynkową stopę procentową inwestycji wolnej od ryzyka oraz premię
za ryzyko i służą wyznaczeniu wartości użytkowej i tym samym wartości odzyskiwalnej składników wartości
niematerialnych w postaci sieci dystrybucyjnej i marki NTT System.
5. Przychody
Analiza przychodów ze sprzedaży Spółki za bieżący rok dla działalności kontynuowanej oraz zaniechanej, przedstawia
się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:
1 508 122
1 091 677
- od jednostek powiązanych
2 913
6 704
- od pozostałych jednostek
1 505 209
1 084 973
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, w tym:
107 121
138 306
- od jednostek powiązanych
3 355
5 858
- od pozostałych jednostek
103 766
132 448
Przychody ze świadczenia usług, w tym:
18 423
12 183
- od jednostek powiązanych
223
107
- od pozostałych jednostek
18 200
12 076
Przychody ze sprzedaży razem
1 633 666
1 242 166
6. Segmenty operacyjne
6.1 Zastosowanie MSSF 8 „Segmenty operacyjne”
Od 1 stycznia 2009 roku jednostka stosuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy
identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie
weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Podstawową zasadą „Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 – Segmenty działalności” jest
ujawnienie przez jednostkę gospodarczą informacji, które umożliwiają użytkownikom jej sprawozdania finansowego ocenę
charakteru i wyników finansowych działalności gospodarczej prowadzonej przez daną jednostkę oraz jej otoczenia
gospodarczego.
Oddzielnemu ujawnieniu podlegają informacje dla zidentyfikowanych segmentów działalności, spełniających kryteria
uznania je za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSSF 8.11-19. Z kolei samej identyfikacji segmentów działalności
dokonuje się w oparciu o definicję podaną w MSSF 8.5.
Zgodnie z tą definicją, segmentem działalności jest część składowa jednostki:
prowadząca działalność gospodarczą, w ramach której można uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
której wyniki działalności podlegają regularnej kontroli przez kierownictwo jednostki, służącej podejmowaniu
decyzji dotyczących alokacji zasobów w tym segmencie i ocenie jego wyników, oraz
na temat której dostępne są wyodrębnione informacje finansowe.
W procesie identyfikacji segmentów sprawozdawczych Emitent w pierwszej kolejności ustalił, iż kierownictwo jednostki
odpowiedzialne za podejmowanie decyzji w zakresie alokacji zasobów do segmentów i oceny wyników ich działalności,
stanowi Zarząd Emitenta.
Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów sprawozdawczych jest system organizacji Emitenta.
W strukturze organizacyjnej występują wydziały operacyjne, których działalność bezpośrednio związana jest
z uzyskiwaniem przychodów i generowaniem związanych z tą działalnością kosztów. Komórki te zajmują się sprzedażą
produktów, towarów i usług oferowanych przez Emitenta do różnych grup odbiorców. Podkreślić należy
jednak, asortyment, jaki poszczególne wydziały oferują swoim grupom odbiorców, jest dość jednorodny,
gdyż przedmiotem działalności Emitenta jest sprzedaż produktów branży IT, w tym przede wszystkim sprzętu
komputerowego zarówno własnej produkcji jak i innych producentów.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
22
W kolejnym kroku procedury identyfikacyjnej dla segmentów działalności dokonano ustalenia, czy wyniki działalności
poszczególnych wydziałów podlegają regularnej kontroli przez Zarząd. Następnie poddano weryfikacji informacje
finansowe przekazywane kierownictwu o poszczególnych komórkach, aby określić czy pozwalają one na podjęcie decyzji
o alokacji zasobów na poziomie pojedynczych działów i umożliwiają jednoznaczną ocenę wyników ich działalności.
MSSF 8 wymaga bowiem, aby skutkiem przeglądu przez kierownictwo wewnętrznej informacji finansowej
były dokonywane na poziomie poszczególnych potencjalnych segmentów decyzje w zakresie alokacji zasobów i oceny
wyników działalności poszczególnych segmentów. O ile wydzielenie informacji na temat aktywów poszczególnych
segmentów nie jest niezbędnym czynnikiem ich identyfikacji, o tyle jednoznaczna ocena wyników działalności jest w tym
celu konieczna. Kierownictwo Emitenta na podstawie otrzymywanych wewnętrznych cząstkowych informacji finansowych
dla poszczególnych kanałów sprzedaży jest w stanie postawić wiele istotnych i przydatnych w podejmowaniu decyzji
zarządczych wniosków służących ocenie wyników działalności poszczególnych kanałów, w szczególności w zakresie
stopnia ich rozwoju i poziomu przychodów w kolejnych okresach. Niemniej jednak działalność Emitenta charakteryzuje
się dość specyficznym systemem współpracy i rozliczeń z dostawcami, których produkty służą działalności operacyjnej
wszystkich działów sprzedażowych Emitenta. Specyfika ta powoduje, że jednoznaczne określenie dokładnych kosztów
i tym samym wyników działalności poszczególnych kanałów nie jest możliwe w stopniu spełniającym kryteria MSSF 8
pozwalające zakwalifikować jakiekolwiek pojedyncze wydziały jako segmenty sprawozdawcze. Podobnie alokacja
zasobów dokonywana jest w zasadzie na poziomie całej jednostki, z uwagi na dużą jednorodność produktową kierowaną
do odbiorców we wszystkich kanałach sprzedażowych.
Powyższe czynniki decydują o tym, że w rozumieniu MSSF 8 jedynym możliwym do zidentyfikowania segmentem
sprawozdawczym jest cała jednostka gospodarcza. Kompletne i szczegółowe informacje finansowe opisujące działalność
całej Spółki zawarte są w zasadniczej części niniejszego sprawozdania.
Ponieważ zgodnie z kryteriami identyfikacji segmentów sprawozdawczych wg MSSF 8 cała Spółka stanowi jeden
segment, toteż w niniejszym sprawozdaniu brak jest pewnych ujawnień informacji finansowych na poziomie bardziej
szczegółowym, co z kolei mogłoby w pewnym stopniu ograniczać przydatność sprawozdania dla części jego potencjalnych
użytkowników. W związku z tym, w wykonaniu obowiązku wynikającego z MSSF 8.31-34, poniżej zaprezentowane zostały
dodatkowe informacje dotyczące całej jednostki, zgodne z polityką rachunkowości oraz z informacjami wykorzystanymi
do sporządzenia sprawozdania finansowego obejmujące:
informacje o produktach i usługach,
informacje na temat obszarów geograficznych,
informacje o głównych klientach.
6.2. Przychody z głównych produktów i usług
Przychody Spółki NTT System S.A. z tytułu sprzedaży podstawowych grup produktowych przedstawiają się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Sprzedaż produktów własnej produkcji i przetworzonych
107 121
137 306
Dystrybucja komputerów i tabletów innych producentów
339 077
232 826
Dystrybucja podzespołów, akcesoriów, peryferii i elektroniki użytkowej
1 151 430
845 766
Sprzedaż oprogramowania (w tym gier)
17 615
14 062
Przychody z tytułu świadczenia usług
18 423
12 206
Przychody razem
1 633 666
1 242 166
6.4. Informacje na temat obszarów geograficznych
Spółka NTT System S.A. osiąga przychody z tytułu prowadzonej działalności zarówno od klientów zewnętrznych w Polsce,
gdzie znajduje się siedziba Spółki, jak i od klientów z zagranicy. Z kolei wszystkie aktywa trwałe jednostki (inne niż aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywa dotyczące świadczeń związanych z zakończeniem stosunku pracy
oraz prawa z umów ubezpieczenia) znajdują się wyłącznie w Polsce. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów Spółki
od klientów zewnętrznych oraz informacje o aktywach w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne dla działalności
kontynuowanej:
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
23
Okres
od 01/01/2023
do 31/12/2023
Okres
od 01/01/2022
do 31/12/2022
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Polska (kraj siedziby jednostki)
1 548 593
1 165 006
60 730
56 702
Inne kraje członkowskie UE
79 801
71 433
-
-
Pozostałe kraje
5 272
5 727
-
-
Przychody razem
1 633 666
1 242 166
60 730
56 702
6.4. Informacje o wiodących klientach
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miało miejsca uzależnienie przychodów ze sprzedaży jednostki
od głównych klientów. Tym niemniej przychody z transakcji z czterema klientami przekroczyły poziom 10% przychodów
ze sprzedaży ogółem. Przychody netto ze sprzedaży na rzecz: Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniosły 268 673 tys. PLN
(ok. 16,45% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Polkomtel sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły
167 599 tys. PLN (ok. 10,26% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Euro Net sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
wyniosły 229 265 tys. PLN (ok. 14,03% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), P4 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
wyniosły 170 562 tys. PLN (ok. 10,44% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).
W okresie porównawczym, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem
przekroczony został przez dwóch odbiorców. Przychody netto ze sprzedaży na rzecz: Euro Net sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie wyniosły 222 449 tys. PLN (ok. 17,91% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Terg S.A. z siedzibą
w Złotowie wyniosły 206 120 tys. PLN (ok. 16,59% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).
7. Koszty działalności operacyjnej
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Działalność kontynuowana
Zmiana stanu produktów
907
(1 304)
Amortyzacja
574
846
Zużycie surowców i materiałów
110 926
144 816
Usługi obce
6 925
14 333
Koszty świadczeń pracowniczych
19 313
16 964
Podatki i opłaty
675
593
Pozostałe koszty
29 589
10 965
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 445 413
1 040 727
Zmiany kosztu własnego sprzedanych produktów nie rozliczane w kosztach działalności
operacyjnej
(1 112)
(9 048)
Koszty działalności operacyjnej razem
1 613 210
1 218 892
7.1. Amortyzacja i utrata wartości
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Amortyzacja
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
570
637
Amortyzacja wartości niematerialnych
4
209
Koszty amortyzacji razem
574
846
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
574
846
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
24
7.2. Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia w okresie zatrudnienia
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Świadczenia w okresie zatrudnienia
- wynagrodzenia
16 165
12 932
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 981
2 316
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
167
-
Świadczenia w okresie zatrudnienia razem
19 313
15 248
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
19 313
15 248
8. Pozostałe przychody operacyjne
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Zyski ze zbycia aktywów
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego
-
7
Rozwiązane odpisy aktualizujące
Zapasy
-
-
Należności sądowe, wątpliwe i w cesji
49
397
Należności handlowe przeterminowane
-
-
Pozostałe przychody operacyjne
Rozwiązanie rezerwy na koszty
-
-
Bonusy, premie i fundusze marketingowe od dostawców
3 166
2 856
Otrzymane i naliczone odszkodowania
32
10
Rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych
122
66
Przychody z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych
443
416
Spisane salda
175
77
Otrzymane zwroty kosztów
24
6
Rozliczenie usług wewnętrznych
194
158
Naliczone przychody do otrzymania
2 727
1 146
Przychody z tytułu sprzedaży usług i materiałów pozostałych
19
17
Wycena aktywów trwałych
334
37
Inne
210
255
Pozostałe przychody operacyjne razem
7 495
5 448
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
7 495
5 448
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni
z działalnością operacyjną jednostki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane i naliczone bonusy, premie pieniężne
i fundusze marketingowe od dostawców, zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych
i nieruchomości inwestycyjnych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach spółki,
które objęte były ubezpieczeniem, rozliczenia reklamacji zagranicznych, rozliczenia usług wewnętrznych, wartość
nadwyżek inwentaryzacyjnych, naliczone przychody od dostawców i korekty podatku należnego VAT związane
z tzw. „ulgą na złe długi” oraz spisane salda kont bilansowych.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
25
9. Pozostałe koszty operacyjne
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Utworzone odpisy aktualizujące
Należności sądowe, wątpliwe i w cesji
1 158
154
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych
65
15
Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych
6
11
Zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego
1 228
1 369
Odpis aktualizacyjny wartości zapasu
2 559
1 233
Spisane salda należności
129
99
Rozwiązanie naliczonych przychodów
1 192
191
Aktualizacja odpisu na świadczenia pracownicze
211
30
Inne
62
181
Pozostałe koszty operacyjne razem
6 610
3 283
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
6 610
3 283
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością
operacyjną jednostki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości
inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość
niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań
sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów
od dostawców.
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności
oraz zapasów, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
10. Przychody finansowe
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Przychody z tytułu odsetek
Odsetki od lokat
9
-
Odsetki od należności
60
28
Inne
-
1 120
Pozostałe przychody finansowe
Zysk na różnicach kursowych
12 320
-
Aktualizacja wartości inwestycji
300
-
Przychody finansowe razem
12 689
1 148
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
12 689
1 148
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od lokat i środków
na rachunkach bankowych, odsetki od należności, otrzymane od budżetu państwa oraz przychody wynikające
z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic
kursowych. Zysk na różnicach kursowych wynika z salda pomiędzy dodatnimi różnicami kursowymi na kwotę 40 464 tys. zł
i ujemnymi różnicami kursowymi na kwotę 28 144 tys. zł (w okresie porównawczym Spółka zarejestrowała stratę
na różnicach kursowych, a salda dodatnich i ujemnych różnic wyniosły odpowiednio 15 838 tys. zł i 17 093 tys. zł).
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
26
11. Koszty finansowe
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Koszty z tytułu odsetek i obsługi zadłużenia
Odsetki od kredytów (w tym kredytów w rachunkach bankowych)
1 996
1 005
Koszty obsługi kredytów
324
439
Odsetki z tytułu faktoringu
9 413
7 043
Odsetki od zobowiązań
78
2
Odsetki budżetowe
113
16
Pozostałe koszty finansowe
Strata na różnicach kursowych
-
1 255
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 146
-
Koszty finansowe razem
13 070
9 760
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
13 070
9 760
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki
od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia
i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.
12. Podatek dochodowy
12.1 . Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe
6 950
3 499
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych
(3 237)
336
Podatek dochodowy razem
3 713
3 835
Przypadający na:
Działalność kontynuowaną
3 713
3 835
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie
tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkowy od księgowego zysku (straty), w związku z wyłączeniem przychodów
nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów
i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów
jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.
W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostka nie stanowi podatkowej
grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady
określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy
pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
27
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Zysk przed opodatkowaniem
20 960
20 896
Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych
(34 005)
(31 997)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania według przepisów podatkowych
49 870
31 453
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w
okresie bieżącym oraz udział w przychodach podatkowych powiązanej spółki osobowej
18 728
5 011
Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku innych okresów stanowiące koszty uzyskania przychodów
w okresie bieżącym oraz udział w kosztach podatkowych powiązanej spółki osobowej
(14 268)
9 160
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu w
innych okresach
(5 759)
(7 420)
Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku bieżącego okresu stanowiące koszty uzyskania
przychodów w innych okresach
3 024
(8 687)
Zysk podatkowy (podstawa opodatkowania)
38 550
18 416
Koszt bieżącego podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat
6 950
3 499
12.2 . Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Podatek odroczony
Odroczony podatek dochodowy odniesiony na kapitał z aktualizacji wyceny
29
19
Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym
29
19
12.3. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku
-
-
Bieżące zobowiązania podatkowe
-
Podatek dochodowy do zapłaty
3 630
1 327
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
28
12.4. Saldo podatku odroczonego
Okres zakończony 31/12/2022
Stan na
początek
okresu
Ujęte w
rachunku
zysków i strat
Stan na
koniec okresu
Niewypłacone wynagrodzenia
17
(8)
9
Ujemne różnice z wyceny bilansowej
-
120
120
Odpisy aktualizujące należności
49
(33)
16
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
664
234
898
Rezerwa na nie wykorzystane urlopy
148
(1)
147
Rezerwa na świadczenia emerytalne
46
6
52
Rezerwy na koszty
2 502
(458)
2 044
Utrata wartości finansowego majątku trwałego
79
-
79
Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym)
74
(73)
1
Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym)
1 379
(285)
1 094
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
-
Aktywo razem
4 958
(498)
4 460
Dodatnie różnice z wyceny bilansowej
121
(121)
-
Wycena nieruchomości do wartości godziwej
1 882
26
1 908
Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach
(3 244)
(162)
(3 406)
Naliczone odszkodowania
9
-
9
Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym)
65
(64)
1
Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym)
38
61
99
Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym)
1 658
118
1 776
Rezerwa razem
529
(142)
387
Saldo podatku odroczonego cd.
Okres zakończony 31/12/2023
Stan na
początek
okresu
Ujęte w
rachunku
zysków i strat
Stan na
koniec okresu
Niewypłacone wynagrodzenia
9
6
15
Ujemne różnice z wyceny bilansowej
120
(120)
-
Odpisy aktualizujące należności
16
32
48
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
898
486
1 384
Rezerwa na nie wykorzystane urlopy
147
32
179
Rezerwa na świadczenia emerytalne
52
8
60
Rezerwy na koszty
2 044
1 176
3 220
Utrata wartości finansowego majątku trwałego
79
(79)
-
Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym)
1
887
888
Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym)
1 094
1 572
2 666
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
218
218
Aktywo razem
4 460
4 218
8 678
Dodatnie różnice z wyceny bilansowej
-
127
127
Wycena nieruchomości do wartości godziwej
1 908
72
1 980
Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach
(3 406)
(1 230)
(4 636)
Naliczone odszkodowania
9
26
35
Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym)
1
883
884
Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym)
99
97
196
Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym)
1 776
1 016
2 792
Rezerwa razem
387
991
1 378
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
29
13. Zysk przypadający na jedną akcję
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej
1,27
1,26
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem
1,27
1,26
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej
1,27
1,26
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem
1,27
1,26
13.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Zysk i średnia ważona liczba akcji wykorzystane do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję:
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Zysk netto za rok obrotowy
17 247
17 061
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem
17 247
17 061
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej
17 247
17 061
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
(szt.)
(szt.)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku
przypadającego na jedną akcję
13 547 768
13 547 768
13.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystane do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję:
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Zysk netto za rok obrotowy
17 247
17 061
Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem
17 247
17 061
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej
17 247
17 061
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do
obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
(szt.)
(szt.)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego
przypadającego na jedną akcję
13 547 768
13 547 768
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję
13 547 768
13 547 768
Łączna liczba akcji Emitenta wynosi 13 850 000 szt. o wartości nominalnej 6,00 zł każda. Liczba posiadanych przez
Emitenta akcji własnych Spółki na dzień bilansowy wynosi 302 232 sztuk o łącznej wartości nominalnej 1 813 392 PLN,
co stanowi 2,1822 % kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
13.3. Skutki zmiany zasad rachunkowości
W bieżącym i poprzednim roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w zasadach rachunkowości jednostki w stosunku
do okresów wcześniejszych, poza zmianą dotyczącą prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym przedstawioną
w nocie 3.2.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
30
13.4. Podział zysku
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do podziału
wyniku netto za okres sprawozdawczy.
14. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Wartość brutto
28 710
28 243
Umorzenie i utrata wartości
(10 079)
(9 773)
Rzeczowe aktywa trwałe razem
18 631
18 470
Grunty, budynki i budowle
16 857
17 156
Maszyny i urządzenia
225
213
Środki transportu
43
35
Pozostałe środki trwałe
311
36
Środki trwałe w budowie
1 195
1 030
Rzeczowe aktywa trwałe razem
18 631
18 470
Wartość brutto
Grunty,
budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku
22 688
3 027
336
851
928
27 830
Zwiększenie stanu
100
201
1
66
102
470
Likwidacje/zbycie
-
(5)
(50)
(2)
-
(57)
Stan na 31 grudnia 2022 roku
22 788
3 223
287
915
1 030
28 243
Zwiększenie stanu
40
204
22
300
165
731
Likwidacja/zbycie
(17)
(158)
(55)
(34)
-
(264)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
22 811
3 269
254
1 181
1 195
28 710
Umorzenie i utrata wartości
Grunty,
budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku
5 289
2 774
288
842
-
9 193
Eliminacja wskutek
likwidacji/zbycia
343
241
14
39
-
637
Koszty amortyzacji
-
(5)
(50)
(2)
-
(57)
Inne
-
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2022 roku
5 632
3 010
252
879
-
9 773
Koszty amortyzacji
339
192
14
25
-
570
Eliminacja wskutek
likwidacji/zbycia
(17)
(158)
(55)
(34)
-
(264)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
5 954
3 044
211
870
-
10 079
W ogólnej wartości rzeczowych aktywów trwałych, zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu poprzedniego,
brak jest aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego.
14.1. Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie
Aktywa trwałe o wartości bilansowej wynoszącej 16 857 tys. PLN (na koniec 2022 roku: 17 156 tys. PLN) stanowią
zabezpieczenie kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
31
15. Nieruchomości inwestycyjne
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych
2 914
2 580
W wartości godziwej
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Stan na początek roku obrotowego
2 580
2 543
Aktualizacja wartości
334
37
Stan na koniec roku obrotowego
2 914
2 580
16. Pozostałe aktywa niematerialne
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Wartość brutto
33 827
33 890
Umorzenie i utrata wartości
(2 242)
(2 311)
Pozostałe aktywa niematerialne razem
31 585
31 579
Wartość brutto
Licencje i
oprogramowanie
Znak
towarowy
Sieć
handlowa
Razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku
1 939
4 200
27 745
33 884
Zwiększenie stanu
6
-
-
6
Likwidacja / zbycie
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2022 roku
1 945
4 200
27 745
33 890
Zwiększenie stanu
10
-
-
10
Likwidacja / zbycie
(73)
-
-
(73)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
1 882
4 200
27 745
33 827
Umorzenie i utrata wartości
Licencje i
oprogramowanie
Znak
towarowy
Sieć
handlowa
Razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku
1 732
-
370
2 102
Koszty amortyzacji
209
-
-
209
Stan na 31 grudnia 2022 roku
1 941
-
370
2 311
Koszty amortyzacji
4
-
-
4
Likwidacja / zbycie
(73)
-
-
(73)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
1 872
-
370
2 242
Test na utratę wartości
Zgodnie z polityką NTT System S.A., Zarząd dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków
wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość znaku towarowego oraz wartość sieci
handlowej, stanowiące wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości te, ujęte w sprawozdaniu
finansowym NTT System S.A. zostały przeniesione do sprawozdania finansowego NTT System S.A. (wartości te
są wykazywane w takich samych wartościach w sprawozdaniu Spółki i sprawozdaniu Grupy Kapitałowej).
Praktycznie całość marki firmy kreuje wartość sieci handlowej. Wartość marki NTT System wynikająca z jej
rozpoznawalności na rynku i ugruntowanej świadomości wśród klientów wpływa na obecne i przyszłe generowanie
korzyści ekonomicznych i środków pieniężnych pochodzących ze sprzedaży produktów własnych Spółki pod marką NTT.
Z kolei funkcjonująca w strukturze firmy sieć handlowa wpływa na wypracowywanie przepływów pieniężnych z całej
działalności jednostki, zarówno ze sprzedaży własnych produktów, jak i z dystrybucji towarów pochodzących ze źródeł
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
32
zewnętrznych. Z uwagi na te wzajemne zależności i wpływ wartości marki na przepływy realizowane w sieci dystrybucji,
wartość łączna „wartości niematerialnych” podlegających testowi równa jest wartości sieci dystrybucyjnej.
Przeprowadzenie testu pod kątem utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci marki NTT oraz sieci handlowej. Test z tytułu utraty
wartości przeprowadzony był poprzez oszacowanie wartości użytkowej ośrodków za pomocą modeli zdyskontowanych
wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli. Przepływy finansowe dla ośrodka
zastosowane w modelach bazują na danych historycznych na koniec 2023 roku oraz na szacunkach na lata 2024-2028.
Wartość rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu corocznego wzrostu o 2% wypracowanej marży
po roku 2023. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych
to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który wynosił 12,06%. Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę
wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany:
wzrost i spadek WACC o 0,5 p. p.,
spadek zysku brutto o 5 %,
jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian
pozostałych czynników.
W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości – wpływu zmiany zysku brutto (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/-0,5 p. p.)
na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami – nie stwierdza się utraty wartości testowanych aktywów.
17. Jednostki zależne
Informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco:
Nazwa jednostki zależnej
Siedziba
jednostki
zależnej
Udziały (%) na
31/12/2023
Głosy (%) na
31/12/2023
Udziały (%) na
31/12/2023
Głosy (%) na
31/12/2023
NTT Technology sp. z o.o.
Zakręt
100
100
100
100
Kapitał wyemitowany spółki wynosi 500 000 (nie w tys.) PLN. W okresie sprawozdawczym NTT System S.A. odwróciła
całkowity odpis na wartość udziałów w NTT Technology sp. z o.o. ze względu na dobrą kondycję ekonomiczną
spółki zależnej. W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany w zakresie stanu posiadania udziałów
w jednostce zależnej.
Dane finansowe spółki NTT Technology sp. z o.o.:
Podmiot: NTT Technology sp. z o.o.
Stan na
31/12/2023
Wybrane dane finansowe
Aktywa ogółem
9 751
Zobowiązania ogółem, w tym:
695
Długoterminowe
-
Krótkoterminowe
695
Przychody ze sprzedaży
86 011
Koszt własny sprzedaży
76 586
Koszty sprzedaży
733
Koszty zarządu
65
Zysk na działalności operacyjnej
8 063
Zysk przed opodatkowaniem
8 062
18. Pozostałe aktywa
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Rozliczenia międzyokresowe
20 034
12 211
Krótkoterminowe
20 034
12 211
Na łączną kwotę rozliczeń międzyokresowych składają się głównie faktury korygujące i noty kredytowe od dostawców
krajowych i zagranicznych wystawione i otrzymane po dniu bilansowym a dotyczące okresu sprawozdawczego, własne
faktury sprzedaży wystawione po dniu bilansowym dokumentujące dostawy i usługi wykonane w okresie
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
33
sprawozdawczym, naliczone przychody nieotrzymane do dnia bilansowego oraz rozliczane w czasie koszty z tytułu opłat
oraz umów ubezpieczenia.
19. Zapasy
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy o wartości 106 999 tys. zł stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu
kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A. oraz zobowiązań z tytułu zawartych umów faktoringu
(na dzień 31.12.2022 odpowiednio kwota 106.999 tys. zł).
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Wyroby gotowe
4 504
2 748
Towary
142 257
156 374
Zapasy ogółem brutto
146 761
159 122
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych
(1 313)
(232)
Odpis aktualizujący wartość towarów
(5 973)
(4 495)
Odpis aktualizujący zapasów razem
(7 286)
(4 727)
Zapasy ogółem netto
139 475
154 395
20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Należności z tytuł dostaw i usług – wartość nominalna
203 050
104 681
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
(263)
(254)
Należności z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa
202 787
104 427
Należności z tytułu podatku od towarów i usług
1 531
4 780
Należności z tytułu podatku dochodowego
430
-
Należności z tytułu nierozliczonych reklamacji
16
33
Inne należności
19 635
17 088
Należności razem
224 399
126 328
Na dzień 31.12.2023 r. w łącznej kwocie innych należności 19 635 tys. zł zawierają się należności z tytułu rozliczenia
faktoringu w kwocie 19 279 tys. zł.
Na dzień bilansowy łączna wartość należności dochodzonych na drodze sądowej i należności wątpliwych wynosi
3 898 tys. zł i objęta jest w całości odpisem aktualizującym. Na dzień bilansowy poprzedniego okresu sprawozdawczego
kwota ta wynosiła 2 983 tys. zł.
20.1. Należności z tytułu dostaw i usług
Termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni i należności
te nie są oprocentowane. W okresie sprawozdawczym wartość odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu
dostaw i usług w Spółce nie uległa istotnej zmianie.
Przed podjęciem współpracy z nowym klientem Spółka stosuje system weryfikacji, w tym oceny zdolności kredytowej tego
klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, podlegające okresowej weryfikacji.
Spółka oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSFF 9 i dokonała stosownego odpisu.
Saldo należności z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też należności denominowane w walutach obcych
w kwocie 7 706 tys. EUR i 1 373 tys. USD (2 027 tys. EUR i 343 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 r.).
W łącznej kwocie należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowane zostały rozrachunki rozliczane z wykorzystaniem
faktoringu (pomniejszenie należności o kwotę 93 520 tys. zł).
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
34
Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Należności nieprzeterminowane
194 149
94 890
Należności przeterminowane*
0-30 dni
8 296
9 677
30-60 dni
335
-
60-90 dni
43
(77)
90-180 dni*
-
(5)
180-360 dni*
(31)
(41)
powyżej 360*
(5)
(17)
Należności razem
202 787
104 427
* kwoty ujemne związane są z nierozliczonymi korektami sprzedaży
21. Wyemitowany kapitał podstawowy
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Liczba akcji w sztukach
13 850 000
13 850 000
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)
6
6
Wyemitowany kapitał podstawowy (w tys. PLN)
83 100
83 100
Kapitał podstawowy jednostki składa się z:
Liczba akcji
(w sztukach)
Wartość
nominalna
akcji (w PLN)
Kapitał
podstawowy
(w tys. PLN)
Akcje zwykłe na okaziciela serii D
13 850 000
6
83 100
21.1. Zmiany kapitału podstawowego
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Stan na początek okresu
83 100
83 100
Stan na koniec okresu
83 100
83 100
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 6,00 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu
akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.
21.2. Akcje własne
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Stan na koniec okresu
(761)
(761)
Skup akcji własnych/wycena
-
-
Stan na koniec okresu
(761)
(761)
Kwota w wysokości 761 tys. zł (761 tys. zł na koniec 2022 r.) stanowi wartość 302.232 szt. akcji własnych (302 232 szt.
na koniec 2022 r.) będących w posiadaniu Spółki. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
NTT System S.A. skup akcji własnych realizowany może być najdalej do 31 grudnia 2027 roku.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
35
22. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
26 289
26 289
23. Pozostałe kapitały rezerwowe
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
6 655
6 627
23.1. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Stan na początek roku obrotowego
6 627
6 546
Wycena rzeczowych aktywów trwałych
40
100
Rezerwa na podatek dochodowy związany z aktualizacją wyceny
(12)
(19)
Stan na koniec roku obrotowego
6 655
6 627
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania wartości gruntów.
24. Zyski zatrzymane i dywidendy
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Zyski zatrzymane
73 019
56 721
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Stan na początek roku obrotowego
56 721
43 724
Zysk z lat ubiegłych
-
-
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych
-
-
Zysk netto roku obrotowego
17 247
17 061
Wypłata dywidendy
(948)
(4 064)
Inne
(1)
-
Stan na koniec roku obrotowego
73 019
56 721
W okresie sprawozdawczym miała miejsce wypłata dywidendy.
Działając na podstawie § 19 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
("Rozporządzenie") dnia 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie NTT System S.A. podjęło uchwałę nr 5
w sprawie podziału zysku netto za 2022 rok. Zysk netto NTT System S.A. za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2022
roku do 31 grudnia 2022 roku w kwocie 17 060 703,81 zł (słownie: siedemnaście milionów sześćdziesiąt tysięcy siedemset
trzy złote osiemdziesiąt jeden groszy) przeznaczono:
kwotę w wysokości 948 343,76 zł (słownie: dziewięćset czterdzieści osiem tysięcy trzysta czterdzieści trzy złote
siedemdziesiąt sześć groszy) na dywidendę dla akcjonariuszy, to jest kwotę 7 gr. (słownie: siedem groszy) na
jedną akcję,
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
36
kwotę w wysokości 16 112 360,05 zł (słownie: szesnaście milionów sto dwanaście tysięcy trzysta sześćdziesiąt
złotych pięć groszy) na kapitał zapasowy.
Na dzień Walnego Zgromadzenia dywidendą objętych jest 13 547 768 akcji Emitenta.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustaliło iż:
dzień prawa do dywidendy na 27 września 2023 roku,
dzień wypłaty dywidendy na 18 października 2023 roku.
Ostatecznie objętych dywidendą zostało 13 547 768 akcji Emitenta, wypłacono dywidendę w kwocie 948 343,76 zł,
a kapitał zapasowy zasiliła kwota 16 112 360,05 zł.
25. Kredyty i pożyczki otrzymane
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Zabezpieczone
Kredyty w rachunkach bieżących
28 031
44 496
Zobowiązania krótkoterminowe
28 031
44 496
Na dzień bilansowy występowały zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w walutach obcych i wynosiły 5 820 tys. EUR
oraz 438 tys. USD. Na koniec okresu porównawczego tj. 31.12.2022 r. kwota wykorzystanych kredytów w walutach obcych
wynosiła 9 538 tys. EUR.
26. Rezerwy
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Świadczenia pracownicze
1 261
1 050
Rezerwa na koszty niefakturowane
49 651
33 359
Rezerwy razem
50 912
34 409
Rezerwy długoterminowe
316
275
Rezerwy krótkoterminowe
50 596
34 134
Rezerwy razem
50 912
34 409
Kwota rezerw na świadczenia pracownicze obejmuje rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne w wysokości
316 tys. zł oraz rezerwy krótkoterminowe na niewykorzystane urlopy w kwocie 945 tys. zł. Pozostałe rezerwy
krótkoterminowe dotyczą kosztów premii i bonusów należnych sieciom i partnerom handlowym za obrót wykonany
w 2023 roku, kosztów marketingowych, ubezpieczeń, obsługi sprzedaży towarów i produktów oraz realizacji przetargów.
Oczekiwany okres wykorzystania pozostałych rezerw na niefakturowane koszty to pierwsze półrocze 2024 roku.
27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
152 799
109 422
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
1 327
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe:
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
144
137
- zobowiązania z tytułu podatków (poza CIT)
27 870
15 050
- zobowiązania z tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
127
588
- inne zobowiązania
702
223
- fundusze specjalne
8
8
Zobowiązania razem
181 650
126 755
Zobowiązania krótkoterminowe
181 650
126 755
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
37
Termin zapłaty za zakup towarów i materiałów zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni. Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług nie są oprocentowane.
Suma zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też zobowiązania w walutach obcych:
19 478 tys. EUR oraz 1 581 tys. USD (12 096 tys. EUR oraz 951 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022).
28. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Na dzień bilansowy nie występowały istotne zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (szczegóły podano w nocie
nr 37).
29. Programy świadczeń emerytalnych
Spółka nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych.
30. Instrumenty finansowe
30.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej
maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa jednostki obejmuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kapitał własny, w tym wyemitowane akcje,
kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany oraz zadłużenie, na które składają się kredyty.
Zarząd jednostki dokonuje okresowo przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizie poddawany jest koszt
kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.
30.2 Znaczące zasady rachunkowości
Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz
podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań
finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w nocie nr 3 do sprawozdania finansowego.
30.3 Kategorie instrumentów finansowych
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Aktywa
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie – środki pieniężne
9 652
28 004
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie - należności handlowe i pozostałe
224 399
126 328
Kapitał własny i zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki
28 031
44 496
Inne zobowiązania finansowe
1 151
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe
181 650
125 420
Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej
28 031
44 496
W pozycji aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie zawierają się należności handlowe, pożyczki udzielone,
środki pieniężne na rachunkach bankowych, depozyty i lokaty bankowe, nabyte obligacje.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
38
Hierarchia wartości godziwej:
Ogółem
stan na
31/12/2023
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie
9 652
-
9 652
-
Należności handlowe i pozostałe
224 399
-
224 399
-
Kapitał własny i zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki
28 031
28 031
Inne zobowiązania finansowe
1 151
-
1 151
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe
181 650
-
181 650
-
30.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zarząd monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością jednostki i zarządza nim za pośrednictwem wewnętrznych
procedur i badań poświęconych temu ryzyku, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona
jest Spółka obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe), a także
ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.
Jednostka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka wykorzystując w tym celu własną wiedzę
i doświadczenie oraz stosując dostępne instrumenty finansowe jako zabezpieczenie. Spółka nie wykorzystuje ani
nie obraca instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych.
30.5 Ryzyko rynkowe
Działalność jednostki wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z należnościami
handlowymi oraz ryzyko wynikające ze zmian kursów walut oraz stóp procentowych.
30.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym
Spółka zawiera określone transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut.
Ryzykiem tym zarządza się poprzez bieżącą kontrolę poziomu zapasów towarów i materiałów, właściwe planowanie
wielkości i częstotliwości zakupów towarów oraz poprzez prowadzenie polityki cenowej skutecznie niwelującej wpływ
ryzyka walutowego na wyniki finansowe. Spółka wykorzystuje też walutowe kontrakty typu forward.
Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań jednostki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy
przedstawia się następująco:
Zobowiązania
Należności
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
USD (kurs średni NBP na dzień 31.12.2023: 3,9350)
1 581
951
1 373
343
EUR (kurs średni NBP na dzień 31.12.2023: 4,3480)
19 478
12 096
7 706
2 027
Zmiana o 1 punkt procentowy kursów średnich walut obcych w których Emitent posiada należności i zobowiązania
skutkowałby zmianą wyceny tych instrumentów na dzień 31.12.2023 r. do poniższych wartości:
Zobowiązania
Należności
Wzrost kursu
o 1%
Spadek kursu
o 1%
Wzrost kursu
o 1%
Spadek kursu
o 1%
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
USD
6 284
6 159
5 457
5 349
EUR
85 538
83 843
33 841
33 841
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
39
Spółka zawiera kontrakty forward zabezpieczające przed ryzykiem różnic kursowych przede wszystkim w odniesieniu do
zobowiązań w walutach obcych związanych z transakcjami o najdłuższym terminie płatności. Na dzień bilansowy kontrakty
forward nie wystąpiły.
30.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie
straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji terminowych z kontrahentami o sprawdzonej
wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat
finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Jednostka dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów
korzysta z informacji o ratingu dostarczanych przez niezależne agencje ratingowe oraz korzysta z innych informacji
finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności
kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane
i zatwierdzane przez wyspecjalizowaną komórkę w strukturze jednostki. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się
kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Spółka NTT System S.A.
zawiera ponadto umowy ubezpieczenia istotnej większości należności handlowych.
30.8 Zarządzanie ryzykiem płynności
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który zarządza ryzykiem płynności
utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie
kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności
aktywów i zobowiązań finansowych.
30.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych
Poniższa tabela przedstawia informacje o terminach wymagalności zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych.
Stopa
procentowa
Poniżej 1 roku
1-5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
%
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 31/12/2023
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
28 031
0
0
28 031
Razem
28 031
0
0
28 031
Stan na 31/12/2022
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
44 496
0
0
44 496
Razem
44 496
0
0
44 496
30.10 Dostępne finansowanie zewnętrzne
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym
Kwota wykorzystana
28 031
44 496
Kwota niewykorzystana
69 407
38 671
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym razem
97 438
83 167
Pozostałe zabezpieczone kredyty
Kwota wykorzystana
6 016
6 599
Kwota niewykorzystana
-
-
Pozostałe zabezpieczone kredyty razem
6 016
6 599
Wzrost stopy procentowej średnio o 1 punkt procentowy w okresie sprawozdawczym skutkowałby wzrostem poniesionych
przez Spółkę kosztów z tytułu odsetek od kredytów bankowych a tym samym obniżeniem wyniku finansowego o kwotę
ok. 250 tys. PLN.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
40
31. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Na dzień 31.12.2023 r. sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki zawiera po stronie pasywów przychody przyszłych
okresów w łącznej kwocie 4 674 tys. zł. (na 31.12.2021 r. 4 tys. zł). Przychody przyszłych okresów stanowi suma kwot
netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca okresu sprawozdawczego, dla których wydanie towarów nastąpiło
po dniu bilansowym.
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Krótkoterminowe
4 674
4
32. Płatności realizowane w formie akcji
32.1 Program akcji pracowniczych w jednostce
Na koniec okresu sprawozdawczego w Spółce nie występowały otwarte programy akcji pracowniczych, które przewidują
przyszłe emisje akcji oraz dokonywanie płatności w tej formie.
33. Transakcje z jednostkami powiązanymi
33.1 Transakcje handlowe
W roku obrotowym jednostka zawarła następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi:
Sprzedaż do jednostek
powiązanych
Zakupy od jednostek
powiązanych
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Jednostki zależne
6 490
12 655
-
-
Nierozliczone transakcje na koniec okresu sprawozdawczego:
Należności od stron
powiązanych
Zobowiązania wobec stron
powiązanych
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Jednostki zależne
188
2 106
-
-
33.2 Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących
Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących w roku obrotowym przedstawiały się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Świadczenia krótkoterminowe
1 478
1 217
34. Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych
W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca przejęcia nowych podmiotów zależnych przez NTT System S.A.
Nie miały też miejsca zmiany wysokości udziałów w podmiotach powiązanych, powodujące objęcie lub utratę kontroli.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
41
35. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiają się następująco:
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
9 652
28 004
W łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy znajdowały się środki pieniężne
w walutach obcych: 251 tys. USD (1 574 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 r.).
36. Transakcje niepieniężne
W okresie sprawozdawczym Spółka NTT System S.A. nie była stroną transakcji o charakterze niepieniężnym,
które spowodowały zmiany wartości składników aktywów i pasywów.
37. Leasing operacyjny i najem długoterminowy
Na dzień bilansowy Spółka jako leasingobiorca/najemca nie była stroną istotnych umów leasingu operacyjnego i najmu
długoterminowego. NTT System S.A. nie występowała w transakcjach leasingu operacyjnego w charakterze
leasingodawcy.
37.1.1. Płatności ujęte w kosztach
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2022
Opłaty z tytułu leasingu / najmu
652
377
37.1.2. Minimalne zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego i najmu
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Do roku
521
193
Od 1 roku do 5 lat
437
230
Minimalne zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego i najmu razem
958
423
Brak ujmowania występujących w Spółce zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, z uwagi na ich wartość, nie wpływa
istotnie na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji finansowej i majątkowej.
38. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
ZOBOWIĄZANIA
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka NTT System S.A. posiada zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 482 529 tys. zł,
w tym:
Gwarancje usunięcia wad i usterek, zwrotu zaliczki oraz należytego wykonania umowy w ramach zawartych
umów handlowych w wysokości 219 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej,
(zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
Gwarancje wadium w wysokości 835 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej,
(zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Spółkę na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu
kredytów bankowych w wysokości 29 500 tys. zł, 51 524 tys. zł (11 850 tys. EUR) oraz 22 430 tys. zł
(5 700 tys. USD)
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
42
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu
gwarancji spłaty kredytu stanowiącą pomoc publiczną w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP Banku
Gospodarstwa Krajowego, jako zabezpieczenie spłaty kredytów o wartości nominalnej 124 862 tys. zł
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu
umów faktoringu należnościowego w wysokości 156 500 tys. zł
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu
umów faktoringu odwrotnego w wysokości 90 000 tys. zł
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu
umów leasingu w wysokości 424 tys. zł
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu
umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty długu celnego w wysokości 500 tys. zł
Weksel wystawiony przez Emitenta na zabezpieczenie wierzytelności, odsetek i innych kosztów dochodzenia
należności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z umów
z kontrahentami do kwoty 1 800 tys. zł oraz 3 935 tys. zł (1 000 tys. USD).
Na dzień 31.12.2023 r. spółka NTT System S.A. nie była stroną innych istotnych umów warunkowych, które w przyszłości
mogłyby skutkować powstaniem należności bądź zobowiązań.
39. Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Zarząd NTT System S.A. informował w raporcie bieżącym nr 5/2023 z dnia 26 maja 2023 r., iż wpłynęła do Emitenta uchwała
Rady Nadzorczej NTT System S.A. nr 1/26/05/2023 z dnia 26 maja 2023 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta do
przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2023 oraz 2024.
W myśl wyżej wymienionej uchwały Rada Nadzorcza, działając zgodnie ze swoimi uprawnieniami, obowiązującymi przepisami
i normami, w tym na podstawie §13 pkt 2 lit. s) Statutu Spółki o raz §4 pkt 2 lit. s) Regulaminu Rady Nadzorczej
NTT System S.A., dokonała wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2023 r. i pierwsze półrocze 2024 r. oraz badania rocznego sprawozdania
finansowego NTT System S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System S.A.,
sporządzonego za lata obrotowe kończące się 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2024 roku.
Biegłym rewidentem NTT System S.A. została Misters Audytor Adviser sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
przy ul. Wiśniowej 40/5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3704.
W przeszłości Spółka korzystała z usług powyższej firmy audytorskiej w latach 2018-2022.
W dniu 8 sierpnia 2023 roku została zawarta umowa pomiędzy Emitentem a Misters Audytor Adviser sp. z o.o. o przegląd
i badanie sprawozdań finansowych. Na mocy umowy Misters Audytor Adviser sp. z o.o. zobowiązał się wykonać:
przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku oraz
I półrocze 2024 roku,
badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2023 - 2024.
Badanie i przegląd rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych NTT System S.A. (jednostkowych i skonsolidowanych)
za lata 2018 - 2022 przeprowadzone zostało przez Misters Audytor Adviser sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy
ul. Wiśniowej 40/5, na podstawie umowy zawartej w dniu 23 lipca 2018 r. (z późniejszymi zmianami).
Łączna wysokość wynagrodzenia
Strony ustaliły, że za wykonanie prac objętych umową z dnia 8 sierpnia 2023 r podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych otrzyma następujące wynagrodzenie:
za przegląd śródroczny oraz badanie sprawozdań rocznych za rok 2023 – 77 000,00 PLN powiększone o podatek
od towarów i usług VAT;
za przegląd śródroczny oraz badanie sprawozdań rocznych za rok 2024 – 77 000,00 PLN powiększone o podatek
od towarów i usług VAT
Podmioty badające sprawozdanie finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej nie świadczyły innych na rzecz
Grupy Kapitałowej NTT System innych usług.
40. Dane dotyczące zatrudnienia w przedsiębiorstwie Emitenta
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w okresie sprawozdawczym w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 152 etatów,
natomiast w okresie porównawczym 150 etatów. Zatrudnienie na 31.12.2023 r. wynosiło 159 osób.
Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
43
41. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na sprawozdanie finansowe za rok
zakończony 31 grudnia 2023.
42. Pozostałe informacje
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne nietypowe zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte
przez Emitenta. Podstawą uzyskania wyniku finansowego była normalna działalność operacyjna realizowana w oparciu
o pozycję rynkową Spółki.
Dokonana ocena bieżącej sytuacji Spółki oraz jej otoczenia gospodarczego wraz z analizą prognoz wskaźników
finansowych i innych czynników prawno-gospodarczych, społecznych nie wskazuje na zagrożenie kontynuacji działalności
w ciągu 12 miesięcy po dniu sporządzeniu sprawozdania
Zarząd Spółki od początku wydarzeń wojennych na Ukrainie na bieżąco analizuje jej wpływ na obszary potencjalnych
ryzyk, które mogłyby w sposób znaczący wpłynąć na działalność i przyszłe wyniki finansowe Emitenta i jego Grupy
Kapitałowej.
43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd jednostki w dniu 29 marca 2024 roku.
Tadeusz Kurek
Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Leszek Choromański
Główny Księgowy
Witold Markiewicz
Wiceprezes Zarządu
Jacek Kozubowski
Wiceprezes Zarządu
Marcin Olszewski
Wiceprezes Zarządu
