Raport

Roczne Sprawozdanie Finansowe

Spółki

NTT System S.A.

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

sporządzone według MSSF

29 kwietnia 2022

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

2

Spis treści

Strona

Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres

od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku (układ kalkulacyjny)

5

Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone

na dzień 31 grudnia 2021 roku

6

Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym

za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku

7

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku (metoda pośrednia)

8

Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego

sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku

9

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

3

Indeks not objaśniających do sprawozdania finansowego Strona

1

Informacje ogólne

9

2

Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

10

3

Stosowane zasady rachunkowości

12

4

Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności

20

5

Przychody

21

6

Segmenty operacyjne

21

7

Koszty działalności operacyjnej

23

8

Pozostałe przychody operacyjne

24

9

Pozostałe koszty operacyjne

25

10

Przychody finansowe

25

11

Koszty finansowe

26

12

Podatek dochodowy

26

13

Zysk przypadający na jedną akcję

30

14

Rzeczowe aktywa trwałe

31

15

Nieruchomości inwestycyjne

32

16

Pozostałe aktywa niematerialne

33

17

Jednostki zależne

34

18

Pozostałe aktywa

34

19

Zapasy

35

20

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

35

21

Wyemitowany kapitał podstawowy

36

22

Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

37

23

Pozostałe kapitały rezerwowe

37

24

Zyski zatrzymane i dywidendy

37

25

Kredyty i pożyczki otrzymane

38

26

Rezerwy

38

27

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

39

28

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

39

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

4

Indeks not objaśniających do sprawozdania finansowego cd. Strona

29

Programy świadczeń emerytalnych

39

30

Instrumenty finansowe

39

31

Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe

42

32

Płatności realizowane w formie akcji

42

33

Transakcje z jednostkami powiązanymi

43

34

Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych

43

35

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

43

36

Transakcje niepieniężne

43

37

Leasing operacyjny i najem długoterminowy

44

38

Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

44

39

Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

45

40

Dane dotyczące zatrudnienia

45

41

Zdarzenia po dniu bilansowym

46

42

Pozostałe informacje

46

43

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

46

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

5

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

(UKŁAD KALKULACYJNY)

Nota nr

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

5, 6

1 149 931

786 368

Koszt własny sprzedaży

7

(1 087 847)

(744 425)

Zysk brutto na sprzedaży

62 084

41 943

Koszty sprzedaży

7

(36 660)

(26 813)

Koszty zarządu

7

(6 686)

(5 701)

Pozostałe przychody operacyjne

8

7 816

6 486

Pozostałe koszty operacyjne

9

(3 614)

(2 982)

Zysk na działalności operacyjnej

22 940

12 933

Przychody finansowe

10

851

95

Koszty finansowe

11

(2 883)

(3 018)

Zysk przed opodatkowaniem

20 908

10 010

Podatek dochodowy

12

(3 301)

(2 003)

Zysk netto z działalności kontynuowanej

17 607

8 007

Zysk netto

17 607

8 007

Inne całkowite dochody

-

Całkowite dochody ogółem

17 607

8 007

Zysk (strata) na akcję

(w zł/gr na jedną akcję)

Z działalności kontynuowanej :

Zwykły

13

1,30

0,59

Rozwodniony

13

1,30

0,59

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

6

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Nota

nr

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

AKTYWA

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

14

18 637

18 815

Nieruchomości inwestycyjne

15

2 543

2 219

Pozostałe aktywa niematerialne

16

31 782

32 070

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

12

4 429

3 544

Aktywa trwałe razem

57 391

56 648

Aktywa obrotowe

Zapasy

19

132 770

82 971

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

20

144 892

106 592

Bieżące aktywa podatkowe

12,20

1 126

-

Pozostałe aktywa

18

9 478

8 534

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

35

17 201

13 451

Aktywa obrotowe razem

305 467

211 548

Aktywa razem

362 858

268 196

Nota

nr

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA

Kapitał własny

Wyemitowany kapitał podstawowy

21

83 100

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

22

25 201

Akcje własne

21.2

(761)

(753)

Zyski zatrzymane

24

43 724

28 149

Pozostałe kapitały rezerwowe

23

6 546

Razem kapitał własny

157 810

142 243

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwy długoterminowe

26

242

220

Zobowiązania długoterminowe razem

242

220

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

27

162 292

71 128

Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

25

6 975

27 189

Pozostałe zobowiązania finansowe

30

4

8

Bieżące zobowiązania podatkowe

12,27

-

2 294

Rezerwy krótkoterminowe

26

35 148

24 919

Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia

międzyokresowe

31

387

195

Zobowiązania krótkoterminowe razem

204 806

125 733

Zobowiązania razem

205 048

125 953

Pasywa razem

362 858

268 196

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

7

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 DO 31 GRUDNIA 2020

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży

akcji

Akcje własne

Zyski

zatrzymane

Kapitał rezerwowy z

aktualizacji wyceny

rzeczowych aktywów

trwałych

Kapitał własny

razem

(tys. PLN)

Stan na 1 stycznia 2020 roku

83 100

25 201

(634)

21 090

6 546

135 303

Zyski i straty oraz inne całkowite

dochody:

Zysk netto

-

8 007

-

8 007

Inne całkowite dochody

-

Całkowity dochód za okres

-

8 007

-

8 007

Wypłata dywidendy

-

(948)

-

(948)

Skup akcji własnych

-

(33)

-

(33)

Pozostałe

-

(86)

-

(86)

Zwiększenie wartości kapitału

własnego

-

(119)

7 059

6 940

Stan na 31 grudnia 2020 roku

83 100

25 201

(753)

28 149

6 546

142 243

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży

akcji

Akcje własne

Zyski

zatrzymane

Kapitał rezerwowy z

aktualizacji wyceny

rzeczowych aktywów

trwałych

Kapitał własny

razem

(tys. PLN)

Stan na 1 stycznia 2021 roku

83 100

25 201

(753)

28 149

6 546

142 243

Zyski i straty oraz inne całkowite

dochody:

Zysk netto

-

17 607

-

17 607

Inne całkowite dochody

-

Całkowity dochód za okres

-

17 607

-

17 607

Wypłata dywidendy

-

(2 032)

-

(2 032)

Skup akcji własnych

-

(8)

-

(8)

Pozostałe

-

Zwiększenie wartości kapitału

własnego

-

(8)

15 575

-

15 567

Stan na 31 grudnia 2021 roku

83 100

25 201

(761)

43 724

6 546

157 810

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

8

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

(METODA POŚREDNIA)

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy

20 908

10 010

Korekty:

(Zwiększenie)/zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałych należności

(39 244)

(40 036)

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów

(49 799)

(35 324)

(Zwiększenie)/zmniejszenie pozostałych aktywów

-

Zwiększenie/(zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałych zobowiązań

91 160

41 849

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych

i przychodów przyszłych okresów

192

(4 342)

Zwiększenie/(zmniejszenie) rezerw

10 251

8 894

(Zysk)/strata ze zbycia/likwidacji składników rzeczowych aktywów trwałych

(26)

(3)

Amortyzacja aktywów trwałych

778

543

Zapłacone odsetki

2 883

1 187

(Zyski)/straty z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych

(169)

56

Zmiana wartości nieruchomości inwestycyjnych i udziałów w jednostkach

stowarzyszonych

(324)

2

Suma korekt

15 702

(27 174)

Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)

36 610

(17 164)

(Zapłacony)/zwrócony podatek dochodowy

(7 605)

(2 271)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

29 005

(19 435)

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Płatności za rzeczowe aktywa trwałe

(312)

(735)

Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych

26

3

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(286)

(732)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy kredytów

-

27 189

Spłata kredytów

(20 214)

-

Zapłacone odsetki i inne koszty finansowe

(2 883)

(1 187)

Nabycie akcji własnych

(8)

(33)

Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli

(2 032)

(948)

Inne

(1)

(86)

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej

(25 138)

24 935

Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

3 581

4 768

Bilansowa zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

3 750

4 712

Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach

obcych

169

(56)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego

13 451

8 739

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego

17 201

13 451

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

9

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021

1. Informacje ogólne

1.1 Informacje o jednostce

Nazwa: NTT System Spółka Akcyjna

Forma prawna: Spółka akcyjna

Kraj siedziby: Polska

Siedziba: Zakręt

Adres zarejestrowanego biura: Zakręt ul. Trakt Brzeski 89, 05-077 Warszawa Wesoła, (gmina Wiązowna, powiat otwocki,

województwo mazowieckie)

Krajowy Rejestr Sądowy: KRS 0000220535

Numer REGON: 015854360

Numer NIP: 113-25-184-15

Kod LEI: 259400L5JZZHMLGBGT65

Spółka została utworzona na podstawie umowy spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Anną

Niżyńską w Kancelarii Notarialnej w Warszawie, w dniu 29 czerwca 2004 roku (Rep. Nr A 2477/2004). Siedzibą jednostki

jest Zakręt (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie). Aktualnie spółka zarejestrowana jest

w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000220535.

Spółka nie zmieniła nazwy ani innych danych identyfikujących od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Miejsce prowadzenie działalności NTT System S.A. jest w Zakręcie, ul. Trakt Brzeski 89, Warszawa Wesoła, Polska.

NTT System S.A. zajmuje się produkcją i dystrybucją sprzętu komputerowego. Specjalizuje się w produkcji i dystrybucji

komputerów stacjonarnych (desktop), komputerów przenośnych (notebook) oraz serwerów.

Podstawowy przedmiot działalności jednostki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to: PKD 46.51.Z - sprzedaż hurtowa

komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, PKD 26.20.Z - produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych,

PKD 46.43.Z - sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego, PKD 46.52.Z - sprzedaż hurtowa sprzętu

elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego, PKD 46.66.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i

urządzeń biurowych, PKD 46.69.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń, PKD 47.91.Z - sprzedaż detaliczna

prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet, PKD 52.10.B - magazynowanie i przechowywanie

pozostałych towarów, PKD 62.09.Z - pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych

i komputerowych, PKD 95.11.Z - naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych.

Według klasyfikacji działalności przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka działa

w sektorze informatycznym.

Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających i

nadzorujących jednostki jest następujący:

Zarząd:

Tadeusz Kurek

Prezes Zarządu

Jacek Kozubowski

Wiceprezes Zarządu

Witold Markiewicz

Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza:

Przemysław Fabiś

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Davinder Singh Loomba

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Grzegorz Kurek

Sekretarz Rady Nadzorczej

Janusz Cieślak

Członek Rady Nadzorczej

Andrzej Rymuza

Członek Rady Nadzorczej

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

10

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca:

Podmiot

Typ podmiotu

(siedziba)

Ilość akcji

% posiadanego

kapitału

% posiadanych

praw głosów

Tadeusz Kurek

osoba fizyczna

3 338 250*

24,10

Davinder Singh Loomba

osoba fizyczna

3 308 625

23,89

Andrzej Rymuza

osoba fizyczna

1 144 313

8,26

Anna Maria Pytkowska

osoba fizyczna

800 000

5,78

Barbara Kurek

osoba fizyczna

762 500

5,51

Pozostałe podmioty

4 496 312

32,46

Razem

13 850 000

100%

* wg stanu na dzień 20.04.2022 r. (Dane prezentowane na podstawie oświadczenia złożonego w dniu 20.04.2022 r. przez

Pana Tadeusza Kurka Prezesa Zarządu NTT System S.A. Zgodnie z treścią tego samego oświadczenia Pan Tadeusz

Kurek na dzień 31.12.2021 r. posiadał 3 319 400 szt. akcji stanowiących 23,97% kapitału zakładowego i uprawniających

do wykonania 3 319 400 głosów na WZA.)

Powyższa tabela nie obejmuje zmiany opisanej poniżej, w zakresie stanu akcji posiadanych przez Panią Barbarę Kurek.

W raporcie bieżącym nr 6/2017 z dnia 15 maja 2017 r. Zarząd NTT System S.A. poinformował, iż w dniu

15 maja 2017 r. otrzymał zawiadomienie od akcjonariusza spółki – Pana Andrzeja Kurka, o zmniejszeniu zaangażowania

w ogólnej liczbie głosów w spółce NTT System S.A. Treść zawiadomienia:

"ZAWIADOMIENIE O ZMNIEJSZENIU ZAANGAŻOWANIA W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W SPÓŁCE NTT SYSTEM

S.A.

Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do

zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 roku (Dz.U. 2016 poz. 1639, z poźn.

zm.) niniejszym informuję o zmniejszeniu się mojego zaangażowania do poziomu poniżej 5% ogólnej liczby głosów na

Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy NTT SYSTEM S.A.

Zmniejszenie poniżej progu 5% głosów na walnym zgromadzeniu spółki NTT System S.A. zostało spowodowane

przeniesieniem przeze mnie w dniu 15 maja 2017 r. na Barbarę Kurek 50 000 akcji spółki NTT SYSTEM S.A. Przeniesienie

nastąpiło w wyniku realizacji ugody.

Liczba akcji posiadanych przed zmianą wynosiła 702 710 akcji, co stanowiło 5,07 % kapitału zakładowego Spółki

i uprawniało do oddania 702 710 głosów, co stanowiło 5,07 % ogólnej liczby głosów na WZA Spółki.

Po zmianie udziału posiadam 652 710 akcji, co stanowi 4,71 % kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do oddania 652

710 głosów, co stanowi 4,71 % ogólnej liczby głosów na WZA Spółki.

Informuję, iż nie istnieją podmioty zależne ode mnie posiadające akcje Spółki jak również nie zawierałem umów

dotyczących przekazania uprawnienia do wykonywania prawa głosu z akcji.

Jednocześnie informuję, że w związku z zawartą ugodą w okresie następnych 12 miesięcy nastąpi przeniesienie przeze

mnie dalszych 312 500 akcji na rzecz Barbary Kurek".

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony, a rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

1.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną

i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że

w konkretnych przypadkach zostały podane z większą dokładnością.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.1 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

i związane z nimi interpretacje, ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone

przez UE

Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez

Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej:

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

11

(a) Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz

MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 oraz MSSF 16 - Reforma Referencyjnej Stopy

Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),

(b) Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 opublikowane w dniu

25 czerwca 2020 r, data obowiązywania 1 styczeń 2021.

Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na

sprawozdania finansowe Spółki i na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości.

2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR nie zatwierdzone przez UE

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone

do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian

do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do

stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

(a) Roczne zmiany w MSSF 2018-2020 zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. możliwość zastosowania

uproszczenia w zakresie ujęcia skumulowanych różnic kursowych na przeliczeniu sprawozdania przy pierwszym

zastosowaniu MSSF przez jednostkę zależną (zmiana w MSSF 1), doprecyzowanie jakie elementy uwzględniane

są przy teście na usunięcie zobowiązania finansowego („test 10%” - (MSSF 9), zmiany w przykładach

ilustrujących do MSSF 16 w zakresie ujęcia zachęt leasingowych, zmiany w zakresie możliwości przepływów

podatkowych przy szacowaniu wartości godziwej aktywów biologicznych (MSR 41),

(b) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2021 roku lub później),

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca

2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15

i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu

25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli

z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.

Wejście w życie nowego standardu w zakresie umów ubezpieczeniowych pozostanie bez wpływu na kwoty

i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych NTT System S.A., gdyż Spółka nie jest jednostką

wydającą kontrakty ubezpieczeniowe, a więc podmiotem którego dotyczą regulacje zawarte obecnie w MSSF 4,

a w przyszłości w MSSF 17,

(c) Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-

i długoterminowe;

Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe.

Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko-

i długoterminowymi,

(d) Zmiana w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19

Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie od 1 czerwca 2020 roku. Zmiana

wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy

nastąpiły np. zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19,

(e) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Ujęcie wpływów otrzymanych przed planowanym

wykorzystaniem. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1

stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

(f) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37

dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem

rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1

stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

(g) Zmiany do MSSF 3 „Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych” (opublikowano dnia 14 maja 2020

roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

12

(h) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem

a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) –

prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia

w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,

(i) Zmiany do MSR 12 „Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek

pojedynczej transakcji” (opublikowano dnia 6 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

(j) Zmiany do MSR 8 „Definicja wartości szacunkowych” (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia

zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla

okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Spółka zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią

działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu.

Spółka nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej

sprawozdania.

2.4 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie

żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

3. Stosowane zasady rachunkowości

3.1 Podstawa sporządzenia

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć

przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę.

Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym sporządzone zostały z zachowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów

oraz pomiaru wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, zgodnie z MSR/MSSF z zachowaniem zasady

istotności. W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości

szacunkowych, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy.

Rok obrotowy Emitenta pokrywa się z rokiem kalendarzowym i kończy się z dniem 31 grudnia. Najważniejsze zasady

rachunkowości stosowane przez jednostkę przedstawione zostały poniżej.

3.2 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych

W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości szacunkowych,

które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy Spółki.

Dane porównawcze za 2020 rok nie zostały skorygowane z wyjątkiem prezentacji kapitałów własnych na 31 grudnia 2020,

które zostały zaprezentowane analogicznie jak kapitały na 31 grudnia 2021 w celu zachowania porównywalności danych:

Dotychczasowa prezentacja (tys. PLN)

Nowa prezentacja (tys. PLN)

31/12/2020

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

Wyemitowany kapitał podstawowy

83 100

-

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej

wartości nominalnej akcji

25 201

-

25 201

-

Akcje własne

(753)

-

(753)

-

Zyski zatrzymane

28 149

-

16 642

3 500

8 007

Pozostałe kapitały rezerwowe

6 546

-

6 546

-

Razem

142 243

83 100

(753)

41 843

10 046

8 007

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

13

Dotychczasowa prezentacja (tys. PLN)

Nowa prezentacja (tys. PLN)

31/12/2019

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

Wyemitowany kapitał podstawowy

83 100

-

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej

wartości nominalnej akcji

25 201

-

25 201

-

Akcje własne

(634)

-

(634)

-

Zyski zatrzymane

21 090

-

13 116

3 500

4 474

Pozostałe kapitały rezerwowe

6 546

-

6 546

-

Razem

135 303

83 100

(634)

38 317

10 046

4 474

3.3 Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu

o rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT.

3.3.1 Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

• przeniesienia z jednostki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;

• scedowania przez Spółkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz

efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;

• możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;

• wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz

• możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

3.3.2 Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się w relacji do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.

Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez

odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia

oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu,

w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje

się niezwłocznie jako koszt.

3.3.3 Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, gdy powstaje prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty

niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie

dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do

wartości bilansowej netto tego składnika.

3.4 Leasing

Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz

ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego, z uwzględnieniem poziomu istotności, traktuje się jak

aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca

minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

14

3.5 Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na

dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane

według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane

w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne

wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania

produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów

w walutach obcych;

• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym

ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń; oraz

• różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek

zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących

część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym z przeliczenia

jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.

3.6 Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku

wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich

aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych

przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość

kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie,

w którym zostały poniesione.

3.7 Koszty świadczeń pracowniczych

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze ujmowane są w okresie, w którym jednostka otrzymała przedmiotowe

świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:

• na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku

zdarzeń przeszłych, oraz

• można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.

Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne

długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody

prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na dzień bilansowy. Zyski i straty

aktuarialne ujmowane są w całości w rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są

natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą

liniową przez średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte.

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia

składników aktywów.

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Spółka jest zdecydowana

w możliwy do udowodnienia sposób:

• rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku

emerytalnego, lub

• zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji

zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.

3.8 Opodatkowanie

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

3.8.1 Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku

obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów

niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

15

i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

3.8.2 Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości

w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami

podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających

opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest

prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz

straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie jednostka może wykorzystać.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku

gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części,

następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które mają obowiązywać w momencie, gdy pozycja

aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

3.9 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza

wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości

spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady

inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem

środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują

jako element środka trwałego.

Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Nakłady na środki trwałe w budowie oraz środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, prezentowane są w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ujęte odpisy amortyzacyjne lub

umorzeniowe, a także odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia dla środków trwałych w budowie obejmuje opłaty

oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości

jednostki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania,

zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres

ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych

stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.

Składniki majątku trwałego o okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok, ale o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5

tys. zł, podlegają jednorazowemu umorzeniu w pełnej wartości w okresie przyjęcia do użytkowania.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Grunty wyceniane są w wartości godziwej na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego.

Budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów

administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonych w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości.

Amortyzację budynków i budowli ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące

na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata

wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych

w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego

użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych

określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki, budowle i środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu

pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

16

3.10 Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Spółka jako właściciel lub leasingobiorca w leasingu

finansowym traktuje jako źródło przychodów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu początkowym

nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości

inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.

Zyski lub straty ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako różnicę między

przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

3.11 Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które

można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich

użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych

stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie

utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest

na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są

w koszty działalności podstawowej.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa

się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu

z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy

amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.12 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości

niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono

istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia

potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są

w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy

aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie

wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych

jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla

których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest

corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty

sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów

pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową

wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy

pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty

wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji. gdy składnik aktywów

wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego

przeszacowania).

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej

przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości

bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty

z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty

wartości ujmuje się w niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile składnik aktywów nie podlegał

wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie

z aktualizacji wyceny.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

17

3.13 Zapasy

Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie

produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie

produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję

w toku.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa

się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży

możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa.

Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień

bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:

• produkty i towary zalegające ponad 1 rok – co do zasady w wysokości 30% wartości bilansowej,

• produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.

Rozchód zapasów odbywa się według zasad identyfikacji określonych zakupionych partii przy uwzględnieniu metody FIFO

i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz

odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

3.14 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana

raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony

wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do

zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako

przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku

od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch

wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia prezentowane są w osobnej pozycji aktywów

obrotowych. Jeżeli z aktywami do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie

z aktywami do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

3.15 Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany,

wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego

zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego

zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku

wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania,

jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.

3.15.1 Umowy rodzące zobowiązania

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą

zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą w przyszłości nieuniknione koszty realizacji

zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach

umowy.

3.16 Aktywa finansowe

Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga

dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości

godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe

wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe klasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności.

Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego

ujęcia.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

18

3.16.1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej,

a zyski lub straty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk lub strata netto ujęte w sprawozdaniu

z całkowitych dochodów uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.

3.16.2 Inwestycje utrzymywane do wymagalności

Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, o stałych lub negocjowalnych

warunkach płatności oraz stałych terminach wymagalności, które jednostka chce i może utrzymywać do momentu

osiągnięcia wymagalności klasyfikuje się jako inwestycje utrzymywane do wymagalności. Wykazuje się je

po zamortyzowanym koszcie stosując metodę efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utratę wartości, zaś

przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu.

3.16.3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Akcje i umarzalne obligacje nienotowane na giełdzie, będące w posiadaniu Spółki i znajdujące się w obrocie na aktywnym

rynku, klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży i wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające

ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji,

z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości, odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych

i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które ujmuje się bezpośrednio w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany

zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów danego okresu.

Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w chwili uzyskania przez jednostkę prawa do ich otrzymania.

Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się

przeliczając te waluty po kursie obowiązującym na dzień bilansowy.

3.16.4 Pożyczki i należności

Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku

klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy

procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.

3.16.5 Utrata wartości aktywów finansowych

Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty

wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia,

które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe

przyszłe przepływy pieniężne.

W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały

spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.

W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa

ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty

wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie Spółki w procesie windykacji należności; wzrost liczby

nieterminowych płatności przekraczających średnio 360 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki

krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności.

W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości

stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością przyszłych przepływów

pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych.

Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla

wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się

stosując konto korygujące ich pierwotną wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu

dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty

zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości

bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych

przychodów i kosztów operacyjnych.

Z wyjątkiem instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu

z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

19

po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów, jeżeli wartość bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego

kosztu, powstającego gdyby utrata wartości nie została ujęta.

Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez

wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące

po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

3.17 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę

Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści

ustaleń umownych.

3.17.1 Instrumenty kapitałowe

Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego

zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu

bezpośrednich kosztów emisji.

3.17.2 Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe

zobowiązania finansowe.

3.17.3 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej,

a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z uwzględnieniem

odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.

3.17.4 Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.

Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty

odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.

Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania

kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe

płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w okresie krótszym.

3.18 Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do

wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Zysk lub stratę ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba

że dany instrument pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od

charakteru powiązania zabezpieczającego. Jednostka definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia

wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia

wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka

różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako

zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą.

Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności

instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy.

Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe.

3.18.1 Wbudowane instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi

traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter instrumentu wbudowanego oraz ryzyko z nim

związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe

nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

3.18.2 Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka definiuje określone zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych obejmujące instrumenty pochodne, wbudowane

instrumenty pochodne oraz inne instrumenty jako zabezpieczenia wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

20

inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Zabezpieczenia ryzyka różnic kursowych w odniesieniu do

uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

3.18.3 Zabezpieczenia wartości godziwej

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazuje się

niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wraz z wszelkimi zmianami wartości godziwej pozycji

zabezpieczanej przypadającymi na ryzyko objęte zabezpieczeniem. Zmiany wartości godziwej instrumentu

zabezpieczającego oraz zmiany pozycji zabezpieczanej przypadające na zabezpieczane ryzyko ujmowane są w pozycji

sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczącej tej zabezpieczanej pozycji.

Jednostka przestaje stosować rachunkowość zabezpieczeń, jeżeli rozwiązuje powiązanie zabezpieczające, instrument

zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany, lub nie spełnia kryteriów rachunkowości

zabezpieczeń.

3.18.4 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenie przepływów

pieniężnych jest odraczana w kapitale własnym. Zysk lub strata związane z częścią nieefektywną ujmuje się niezwłocznie

w wyniku finansowym.

Kwoty odroczone w kapitale własnym są przywracane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym

ujmuje się zabezpieczaną pozycję, w tej samej pozycji sprawozdania, w której ujęto zabezpieczaną pozycję. Jeśli jednak

prognozowana zabezpieczana transakcja skutkuje ujęciem niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązania, zyski

i straty odroczone uprzednio w kapitale własnym uwzględnia się w początkowej wycenie kosztów danego składnika

aktywów lub zobowiązań.

Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje

sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W takiej sytuacji

skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w nich do momentu,

gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana,

skumulowany wynik netto ujęty w kapitałach odnoszony jest niezwłocznie na wynik finansowy.

Na dzień bilansowy w Spółce nie występują instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne.

3.19 Zasady klasyfikacji wyceny w wartości godziwej

Spółka dokonuje wyceny w wartości godziwej według klasyfikacji rodzaju informacji i danych wykorzystywanych na

potrzeby wyceny, zgodnie z poniższą hierarchią:

- notowane na aktywnych rynkach ceny giełdowe za identyczne aktywa lub zobowiązania (poziom 1)

- dane wejściowe inne niż wymienione w poziomie 1 notowane ceny giełdowe, ale możliwe do stwierdzenia lub

zaobserwowania bezpośrednio lub pośrednio (poziom 2)

- dane wejściowe nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (poziom 3).

4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd zobowiązany jest do dokonywania szacunków,

osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z

nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą

odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w

okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach

przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

Spółka dokonuje szacunków m.in. w zakresie przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych z tytułu prowadzenia

podstawowej działalności operacyjnej przy użyciu posiadanej sieci dystrybucyjnej i marki NTT System, które łącznie

stanowią składniki wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, podlegające testowaniu pod kątem

utraty ich wartości. Prognozy przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych opierają się na racjonalnych założeniach

odzwierciedlających ocenę kierownictwa odnośnie przyszłych warunków gospodarczych prowadzonej działalności,

analizy historycznej uzyskiwanych przychodów, wpływu podjętych działań w celu utrzymania udziału w rynku

i pozyskiwania nowych (w tym zagranicznych) rynków zbytu, a także zwiększania poziomu generowanej marży oraz

kontroli poziomu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu poprzez reorganizację struktury organizacyjnej, wzrost

wydajności, poprawę rotacji zapasów i usprawnianie procesu sprzedaży i obsługi logistycznej. Szacunki wpływów i

wypływów pieniężnych dyskontowane są następnie o rynkową stopę procentową inwestycji wolnej od ryzyka oraz premię

za ryzyko i służą wyznaczeniu wartości użytkowej i tym samym wartości odzyskiwalnej składników wartości

niematerialnych w postaci sieci dystrybucyjnej i marki NTT System.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

21

5. Przychody

Analiza przychodów ze sprzedaży Spółki za bieżący rok dla działalności kontynuowanej oraz zaniechanej, przedstawia

się następująco:

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:

1 052 800

735 635

- od jednostek powiązanych

942

1 249

- od pozostałych jednostek

1 051 858

734 386

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, w tym:

86 374

42 437

- od jednostek powiązanych

4 379

2 228

- od pozostałych jednostek

81 995

40 209

Przychody ze świadczenia usług, w tym:

10 757

8 296

- od jednostek powiązanych

29

51

- od pozostałych jednostek

10 728

8 245

Przychody ze sprzedaży razem:

1 149 931

786 368

6. Segmenty operacyjne

6.1. Zastosowanie MSSF 8 „Segmenty operacyjne”

Od 1 stycznia 2009 roku jednostka stosuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy

identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie

weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

Podstawową zasadą „Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 – Segmenty działalności” jest

ujawnienie przez jednostkę gospodarczą informacji, które umożliwiają użytkownikom jej sprawozdania finansowego ocenę

charakteru i wyników finansowych działalności gospodarczej prowadzonej przez daną jednostkę oraz jej otoczenia

gospodarczego.

Oddzielnemu ujawnieniu podlegają informacje dla zidentyfikowanych segmentów działalności, spełniających kryteria

uznania je za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSSF 8.11-19. Z kolei samej identyfikacji segmentów działalności

dokonuje się w oparciu o definicję podaną w MSSF 8.5.

Zgodnie z tą definicją, segmentem działalności jest część składowa jednostki:

a) prowadząca działalność gospodarczą, w ramach której można uzyskiwać przychody i ponosić koszty,

b) której wyniki działalności podlegają regularnej kontroli przez kierownictwo jednostki, służącej podejmowaniu decyzji

dotyczących alokacji zasobów w tym segmencie i ocenie jego wyników, oraz

c) na temat której dostępne są wyodrębnione informacje finansowe.

W procesie identyfikacji segmentów sprawozdawczych Emitent w pierwszej kolejności ustalił, iż kierownictwo jednostki

odpowiedzialne za podejmowanie decyzji w zakresie alokacji zasobów do segmentów i oceny wyników ich działalności,

stanowi Zarząd Emitenta.

Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów sprawozdawczych jest system organizacji Emitenta.

W strukturze organizacyjnej występują wydziały operacyjne, których działalność bezpośrednio związana jest

z uzyskiwaniem przychodów i generowaniem związanych z tą działalnością kosztów. Komórki te zajmują się sprzedażą

produktów, towarów i usług oferowanych przez Emitenta do różnych grup odbiorców. Podkreślić należy jednak, iż

asortyment, jaki poszczególne wydziały oferują swoim grupom odbiorców, jest dość jednorodny, gdyż przedmiotem

działalności Emitenta jest sprzedaż produktów branży IT, w tym przede wszystkim sprzętu komputerowego zarówno

własnej produkcji jak i innych producentów.

W kolejnym kroku procedury identyfikacyjnej dla segmentów działalności dokonano ustalenia, czy wyniki działalności

poszczególnych wydziałów podlegają regularnej kontroli przez Zarząd. Następnie poddano weryfikacji informacje

finansowe przekazywane kierownictwu o poszczególnych komórkach, aby określić czy pozwalają one na podjęcie decyzji

o alokacji zasobów na poziomie pojedynczych działów i umożliwiają jednoznaczną ocenę wyników ich działalności. MSSF

8 wymaga bowiem, aby skutkiem przeglądu przez kierownictwo wewnętrznej informacji finansowej były dokonywane na

poziomie poszczególnych potencjalnych segmentów decyzje w zakresie alokacji zasobów i oceny wyników działalności

poszczególnych segmentów. O ile wydzielenie informacji na temat aktywów poszczególnych segmentów nie jest

niezbędnym czynnikiem ich identyfikacji, o tyle jednoznaczna ocena wyników działalności jest w tym celu konieczna.

Kierownictwo Emitenta na podstawie otrzymywanych wewnętrznych cząstkowych informacji finansowych dla

poszczególnych kanałów sprzedaży jest w stanie postawić wiele istotnych i przydatnych w podejmowaniu decyzji

zarządczych wniosków służących ocenie wyników działalności poszczególnych kanałów, w szczególności w zakresie

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

22

stopnia ich rozwoju i poziomu przychodów w kolejnych okresach. Niemniej jednak działalność Emitenta charakteryzuje

się dość specyficznym systemem współpracy i rozliczeń z dostawcami, których produkty służą działalności operacyjnej

wszystkich działów sprzedażowych Emitenta. Specyfika ta powoduje, że jednoznaczne określenie dokładnych kosztów

i tym samym wyników działalności poszczególnych kanałów nie jest możliwe w stopniu spełniającym kryteria MSSF 8

pozwalające zakwalifikować jakiekolwiek pojedyncze wydziały jako segmenty sprawozdawcze. Podobnie alokacja

zasobów dokonywana jest w zasadzie na poziomie całej jednostki, z uwagi na dużą jednorodność produktową kierowaną

do odbiorców we wszystkich kanałach sprzedażowych.

Powyższe czynniki decydują o tym, że w rozumieniu MSSF 8 jedynym możliwym do zidentyfikowania segmentem

sprawozdawczym jest cała jednostka gospodarcza. Kompletne i szczegółowe informacje finansowe opisujące działalność

całej Spółki zawarte są w zasadniczej części niniejszego sprawozdania.

Ponieważ zgodnie z kryteriami identyfikacji segmentów sprawozdawczych wg MSSF 8 cała Spółka stanowi jeden

segment, toteż w niniejszym sprawozdaniu brak jest pewnych ujawnień informacji finansowych na poziomie bardziej

szczegółowym, co z kolei mogłoby w pewnym stopniu ograniczać przydatność sprawozdania dla części jego potencjalnych

użytkowników. W związku z tym, w wykonaniu obowiązku wynikającego z MSSF 8.31-34, poniżej zaprezentowane zostały

dodatkowe informacje dotyczące całej jednostki, zgodne z polityką rachunkowości oraz

z informacjami wykorzystanymi do sporządzenia sprawozdania finansowego obejmujące:

- informacje o produktach i usługach,

- informacje na temat obszarów geograficznych,

- informacje o głównych klientach.

6.2. Przychody z głównych produktów i usług

Przychody Spółki NTT System S.A. z tytułu sprzedaży podstawowych grup produktowych przedstawiają się następująco:

Grupa produktowa

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Sprzedaż produktów własnej produkcji i przetworzonych

86 374

42 437

Dystrybucja komputerów i tabletów innych producentów

223 339

201 337

Dystrybucja podzespołów, akcesoriów, peryferiów i elektroniki użytkowej

818 832

524 582

Sprzedaż oprogramowania (w tym gier)

10 629

9 716

Przychody z tytułu świadczenia usług

10 757

8 296

Przychody razem:

1 149 931

786 368

6.3. Informacje na temat obszarów geograficznych

Spółka NTT System S.A. osiąga przychody z tytułu prowadzonej działalności zarówno od klientów zewnętrznych

w Polsce, gdzie znajduje się siedziba Spółki, jak i od klientów z zagranicy. Z kolei wszystkie aktywa trwałe jednostki (inne

niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywa dotyczące świadczeń związanych z zakończeniem

stosunku pracy oraz prawa z umów ubezpieczenia) znajdują się wyłącznie w Polsce. Poniżej przedstawiono strukturę

przychodów Spółki od klientów zewnętrznych oraz informacje o aktywach w rozbiciu na poszczególne obszary

geograficzne dla działalności kontynuowanej:

Przychody ze sprzedaży

Aktywa trwałe

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Polska (kraj siedziby jednostki)

1 095 875

723 214

57 391

56 648

Inne kraje członkowskie UE

48 656

62 074

-

Pozostałe kraje

5 400

1 080

-

Suma:

1 149 931

786 368

57 391

56 648

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

23

6.4. Informacje o wiodących klientach

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miało miejsca uzależnienie przychodów ze sprzedaży jednostki

od głównych klientów. Tym niemniej przychody z transakcji z dwoma klientami przekroczyły poziom 10% przychodów

ze sprzedaży ogółem. Przychody netto ze sprzedaży na rzecz: Euro Net Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły

266 560 tys. PLN (ok. 23,18% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniosły 199 095

tys. PLN (ok. 17,31% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).

W okresie porównawczym, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem

przekroczony został przez trzech odbiorców. Przychody netto ze sprzedaży na rzecz: Euro Net Sp. z o.o. z siedzibą

w Warszawie wyniosły 150 889 tys. PLN (ok. 19,19% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Terg S.A. z siedzibą

w Złotowie wyniosły 103 868 tys. PLN (ok. 13,21% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Polkomtel Sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie wyniosły 89 251 tys. PLN (ok. 11,35% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).

7. Koszty działalności operacyjnej

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Działalność kontynuowana

Zmiana stanu produktów

1 136

451

Amortyzacja

778

543

Zużycie surowców i materiałów

84 408

40 999

Usługi obce

19 305

13 621

Koszty świadczeń pracowniczych

15 245

13 613

Podatki i opłaty

526

527

Pozostałe koszty

8 451

5 163

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 003 643

702 574

Zmiany kosztu własnego sprzedanych produktów nie rozliczane w kosztach działalności

operacyjnej

(2 299)

(552)

Razem koszty działalności operacyjnej

1 131 193

776 939

7.1. Amortyzacja i utrata wartości

Amortyzacja

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

553

524

Amortyzacja wartości niematerialnych

225

19

Koszty amortyzacji ogółem

778

543

Przypadające na:

Działalność kontynuowaną

778

543

7.2. Koszty świadczeń pracowniczych

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Świadczenia w okresie zatrudnienia

- wynagrodzenia

12 806

11 455

- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

2 403

2 158

- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

36

-

15 245

13 613

Przypadające na:

Działalność kontynuowaną

15 245

13 613

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

24

8. Pozostałe przychody operacyjne

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Zyski ze zbycia aktywów:

Zysk ze sprzedaży majątku trwałego

26

3

Rozwiązane odpisy aktualizujące:

Zapasy

-

10

Należności sądowe, wątpliwe i w cesji

838

323

Należności handlowe przeterminowane

-

114

Pozostałe przychody operacyjne:

Rozwiązanie rezerwy na koszty

2 500

-

Bonusy, premie i fundusze marketingowe od dostawców

2 609

4 941

Otrzymane i naliczone odszkodowania

436

669

Przychody z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych

76

28

Spisane salda

207

19

Otrzymane zwroty kosztów

152

1

Rozliczenie usług wewnętrznych

103

137

Naliczone przychody do otrzymania

191

76

Przychody z tytułu sprzedaży usług i materiałów pozostałych

16

15

Rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych

196

-

Wycena aktywów trwałych

324

-

Inne

142

150

7 816

6 486

Przypadające na:

Działalność kontynuowaną

7 816

6 486

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną jednostki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane i naliczone bonusy, premie pieniężne

i fundusze marketingowe od dostawców, zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych

i nieruchomości inwestycyjnych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach spółki,

które objęte były ubezpieczeniem, rozliczenia reklamacji zagranicznych, rozliczenia usług wewnętrznych, wartość

nadwyżek inwentaryzacyjnych, naliczone przychody od dostawców i korekty podatku należnego VAT związane z tzw.

„ulgą na złe długi” oraz spisane salda kont bilansowych.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

25

9. Pozostałe koszty operacyjne

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Utworzone odpisy aktualizujące:

Należności sądowe, wątpliwe i w cesji

540

258

Pozostałe koszty operacyjne:

Koszty z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych

15

12

Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych

197

155

Zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego

1 716

1 289

Wycena aktywów trwałych

-

3

Spisane salda należności

866

264

Rozwiązanie naliczonych przychodów

97

697

Aktualizacja odpisu na świadczenia pracownicze

135

267

Inne

48

37

3 614

2 982

Przypadające na:

Działalność kontynuowaną

3 614

2 982

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością

operacyjną jednostki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego

i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych,

wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty

postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów

od dostawców.

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz

zapasów, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

10. Przychody finansowe

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Przychody z tytułu odsetek:

Odsetki od lokat

-

2

Odsetki od należności

10

7

Inne

-

Pozostałe przychody finansowe:

Zysk na różnicach kursowych

841

-

Aktualizacja wartości inwestycji

-

86

Przychody z odwrócenia kosztów z wyceny transakcji walutowych forward

-

851

95

Przypadające na:

Działalność kontynuowaną

851

95

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od lokat i środków

na rachunkach bankowych, odsetki od należności, otrzymane od budżetu państwa oraz przychody wynikające z

rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

26

Zysk na różnicach kursowych wynika z salda pomiędzy dodatnimi różnicami na kwotę 8 223 tys. zł i ujemnymi na kwotę 7

382 tys. zł (w okresie porównawczym osiągnięta została strata na różnicach kursowych, a salda dodatnich i ujemnych

różnic wyniosły odpowiednio 5 041 tys. zł i 6 872 tys. zł).

11. Koszty finansowe

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Koszty z tytułu odsetek i obsługi zadłużenia:

Odsetki od kredytów (w tym kredytów w rachunkach bankowych)

208

64

Koszty obsługi kredytów

354

285

Odsetki z tytułu faktoringu

2 152

808

Odsetki od zobowiązań

168

22

Odsetki budżetowe

1

8

Pozostałe koszty finansowe:

Strata na różnicach kursowych

-

1 831

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

2 883

3 018

Przypadające na:

Działalność kontynuowaną

2 883

3 018

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki

od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia

i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.

12. Podatek dochodowy

12.1 . Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Bieżący podatek dochodowy:

Bieżące obciążenie podatkowe

4 185

4 190

4 185

4 190

Odroczony podatek dochodowy:

Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic

przejściowych

(884)

(2 187)

(884)

(2 187)

Podatek dochodowy

3 301

2 003

Przypadający na:

Działalność kontynuowaną

3 301

2 003

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych

przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkowy od księgowego zysku (straty), w związku z wyłączeniem przychodów nie

podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów

i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów

jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.

W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostka nie stanowi podatkowej

grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady

określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy

pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

27

Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Zysk przed opodatkowaniem

20 908

10 010

Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych

(24 680)

(10 835)

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania według przepisów podatkowych

30 429

22 022

Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w

okresie bieżącym oraz udział w przychodach podatkowych powiązanej spółki osobowej

7 108

10 308

Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku innych okresów stanowiące koszty uzyskania przychodów

w okresie bieżącym oraz udział w kosztach podatkowych powiązanej spółki osobowej

8 429

8 619

Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu w

innych okresach

(10 419)

(9 611)

Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku bieżącego okresu stanowiące koszty uzyskania

przychodów w innych okresach

(9 748)

(8 460)

Zysk podatkowy (podstawa opodatkowania)

22 028

22 053

Koszt bieżącego podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat

4 185

4 190

12.2 . Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Podatek odroczony:

Odroczony podatek dochodowy odniesiony na kapitał z aktualizacji wyceny

-

Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym

-

12.3. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Bieżące aktywa podatkowe

Należny zwrot podatku

1 126

-

1 126

-

Bieżące zobowiązania podatkowe

Podatek dochodowy do zapłaty

-

2 294

-

2 294

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

28

12.4. Saldo podatku odroczonego

Okres zakończony 31/12/2020

Stan na początek okresu

Ujęte w rachunku zysków

i strat

Stan na koniec okresu

(tys. PLN)

Niewypłacone wynagrodzenia

16

3

19

Ujemne różnice z wyceny bilansowej

2

238

240

Odpisy aktualizujące należności

95

(46)

49

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

666

(2)

664

Rezerwa na nie wykorzystane urlopy

76

50

126

Rezerwa na świadczenia emerytalne

41

1

42

Rezerwy na koszty

1 134

773

1 907

Utrata wartości finansowego majątku trwałego

79

-

79

Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym)

818

(781)

37

Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu

bilansowym)

1 132

913

2 045

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

16

(16)

-

4 075

1 133

5 208

Wycena nieruchomości do wartości godziwej

1 822

(1)

1 821

Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych

okresach

(894)

(1788)

Naliczone odszkodowania

137

(124)

13

Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym)

890

(857)

33

Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu

bilansowym)

58

(6)

52

Korekta kosztów (faktury korygujące zewn.

otrzymane po dniu bilansowym)

705

828

1 533

2 718

(1 054)

1 664

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

29

Saldo podatku odroczonego cd.

Okres zakończony 31/12/2021

Stan na początek okresu

Ujęte w rachunku zysków

i strat

Stan na koniec okresu

(tys. PLN)

Niewypłacone wynagrodzenia

19

(2)

17

Ujemne różnice z wyceny bilansowej

240

(240)

-

Odpisy aktualizujące należności

49

-

49

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

664

-

664

Rezerwa na nie wykorzystane urlopy

126

22

148

Rezerwa na świadczenia emerytalne

42

4

46

Rezerwy na koszty

1 907

595

2 502

Utrata wartości finansowego majątku trwałego

79

-

79

Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym)

37

74

Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu

bilansowym)

2 045

(666)

1 379

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

5 208

(250)

4 958

Dodatnie różnice z wyceny bilansowej

-

121

Wycena nieruchomości do wartości godziwej

1 821

61

1 882

Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych

okresach

(1788)

(1 456)

(3 244)

Naliczone odszkodowania

13

(4)

9

Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym)

33

32

65

Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu

bilansowym)

52

(14)

38

Korekta kosztów (faktury korygujące zewn.

otrzymane po dniu bilansowym)

1 533

125

1 658

1 664

(1 135)

529

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

30

13. Zysk na akcję

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(PLN na akcję)

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

Z działalności kontynuowanej

1,30

0,59

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem

1,30

0,59

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję

Z działalności kontynuowanej

1,30

0,59

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem

1,30

0,59

13.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji wykorzystane do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję:

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Zysk netto za rok obrotowy

17 607

8 007

Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję

ogółem

17 607

8 007

Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności

kontynuowanej

17 607

8 007

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(szt.)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku

przypadającego na jedną akcję

13 549 402

13 550 972

13.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystane do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję:

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Zysk netto za rok obrotowy

17 607

8 007

Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję

ogółem

17 607

8 007

Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności

kontynuowanej

17 607

8 007

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

31

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do

obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(szt.)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego

przypadającego na jedną akcję

13 549 402

13 550 972

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego

przypadającego na jedną akcję

13 549 402

13 550 972

Łączna liczba akcji Emitenta wynosi 13 850 000 szt. o wartości nominalnej 6,00 zł każda. Liczba posiadanych przez

Emitenta akcji własnych Spółki na dzień bilansowy wynosi 302 232 sztuk o łącznej wartości nominalnej 1 813 392 PLN,

co stanowi 2,1822 % kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

13.3. Skutki zmiany zasad rachunkowości

W bieżącym i poprzednim roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w zasadach rachunkowości jednostki w stosunku

do okresów wcześniejszych, poza zmianą dotyczącą prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym przedstawioną

w nocie 3.2.

13.4. Podział zysku

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do podziału

wyniku netto za okres sprawozdawczy.

14. Rzeczowe aktywa trwałe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Wartość brutto

27 830

27 779

Umorzenie i utrata wartości

(9 193)

(8 964)

18 637

18 815

Grunty, budynki i budowle

17 400

17 744

Maszyny i urządzenia

253

284

Środki transportu

48

26

Pozostałe środki trwałe

8

7

Środki trwałe w budowie

928

754

18 637

18 815

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

32

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2020 roku

22 688

2 877

523

823

653

27 564

Zwiększenie stanu

-

101

-

20

101

222

Likwidacje/zbycie

-

(1)

-

(6)

-

(7)

.

Stan na 31 grudnia 2020 roku

22 688

2 977

523

837

754

27 779

Zwiększenie stanu

-

148

31

22

174

375

Likwidacja/zbycie

-

(98)

(218)

(8)

-

(324)

Stan na 31 grudnia 2021 roku

22 688

3 027

336

851

928

27 830

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

(tys.

PLN)

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2020 roku

4 600

2 549

485

813

-

8 447

Eliminacja wskutek

likwidacji/zbycia

-

(1)

-

(6)

-

(7)

Koszty amortyzacji

344

145

12

23

-

524

Inne

-

Stan na 31 grudnia 2020 roku

4 944

2 693

497

830

-

8 964

Koszty amortyzacji

345

179

9

20

-

553

Eliminacja wskutek

likwidacji/zbycia

-

(98)

(218)

(8)

-

(324)

Stan na 31 grudnia 2021 roku

5 289

2 774

288

842

-

9 193

W ogólnej wartości rzeczowych aktywów trwałych, zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu poprzedniego, brak

jest aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego.

14.1. Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie

Aktywa trwałe o wartości bilansowej wynoszącej 10 059 tys. PLN (na koniec 2020 roku: 10 384 tys. PLN) stanowią

zabezpieczenie kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A.

15. Nieruchomości inwestycyjne

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych

2 543

2 219

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

W wartości godziwej

Stan na początek roku obrotowego

2 219

2 221

Aktualizacja wartości

324

(2)

Stan na koniec roku obrotowego

2 543

2 219

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

33

16. Pozostałe wartości niematerialne

Stan na 31/12/2021

Stan na 31/12/2020

(tys. PLN)

Wartość brutto

33 884

33 947

Umorzenie i utrata wartości

(2 102)

(1 877)

31 782

32 070

Licencje i

oprogramowanie

Znak

towarowy

Sieć handlowa

Razem

(tys. PLN)

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2020 roku

1 489

4 200

27 745

33 434

Zwiększenie stanu

513

-

513

Stan na 31 grudnia 2020 roku

2 002

4 200

27 745

33 947

Likwidacja/zbycie

(63)

-

(63)

Stan na 31 grudnia 2021 roku

1 939

4 200

27 745

33 884

Licencje i

oprogramowanie

Znak

towarowy

Sieć

handlowa

Razem

(tys. PLN)

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2020 roku

1 488

-

370

1 858

Koszty amortyzacji

19

-

19

Stan na 31 grudnia 2020 roku

1 507

-

370

1 877

Koszty amortyzacji

225

-

225

Stan na 31 grudnia 2021 roku

1 532

-

370

2 102

Test na utratę wartości

Zgodnie z polityką Grupy Kapitałowej NTT System S.A., Zarząd dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę

wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość znaku towarowego oraz

wartość sieci handlowej, stanowiące wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości te, ujęte

w sprawozdaniu finansowym NTT System S.A. zostały przeniesione do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej NTT System S.A. (wartości te są wykazywane w takich samych wartościach w sprawozdaniu Spółki

i sprawozdaniu Grupy Kapitałowej).

Praktycznie całość marki firmy kreuje wartość sieci handlowej. Wartość marki NTT System wynikająca z jej

rozpoznawalności na rynku i ugruntowanej świadomości wśród klientów wpływa na obecne i przyszłe generowanie

korzyści ekonomicznych i środków pieniężnych pochodzących ze sprzedaży produktów własnych Spółki pod marką NTT.

Z kolei funkcjonująca w strukturze firmy sieć handlowa wpływa na wypracowywanie przepływów pieniężnych z całej

działalności jednostki, zarówno ze sprzedaży własnych produktów, jak i z dystrybucji towarów pochodzących ze źródeł

zewnętrznych. Z uwagi na te wzajemne zależności i wpływ wartości marki na przepływy realizowane w sieci dystrybucji,

wartość łączna „wartości niematerialnych” podlegających testowi równa jest wartości sieci dystrybucyjnej.

Przeprowadzenie testu pod kątem utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników wartości

niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci marki NTT oraz sieci handlowej. Test z tytułu utraty

wartości przeprowadzony był poprzez oszacowanie wartości użytkowej ośrodków za pomocą modeli zdyskontowanych

wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli. Przepływy finansowe dla ośrodka

zastosowane w modelach bazują na danych realizacyjnych na koniec 2021 roku oraz na szacunkach na lata 2022-2026.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

34

Wartość rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu corocznego wzrostu o 2% wypracowanej marży po

2021 r. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych

to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który wynosił 24,93%. Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę

wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany:

- Wzrost i spadek WACC o 0,5 p.p.,

- Spadek zysku brutto o 5 %,

jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian

pozostałych czynników.

W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości – wpływu zmiany zysku brutto (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/-0,5 p.p.)

na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami – nie stwierdza się utraty wartości testowanych aktywów.

17. Jednostki zależne

Informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

Nazwa jednostki

zależnej

Siedziba

jednostki zależnej

Udziały (%) na

31/12/2021

Głosy (%) na

31/12/2021

Udziały (%)

na 31/12/2020

Głosy (%) na

31/12/2020

NTT Technology

Sp. z o.o.

Zakręt

100

Kapitał wyemitowany spółki wynosi 500 000 (nie w tys.) PLN. Posiadane przez NTT System S.A. udziały w NTT

Technology Sp. z o.o. objęte zostały w całości odpisem aktualizującym. W okresie objętym sprawozdaniem nie miały

miejsca zmiany w zakresie stanu posiadania udziałów w jednostkach zależnych.

Dane finansowe spółki NTT Technology Sp. z o.o.:

Podmiot: NTT Technology Sp. z o.o.

Stan na

31/12/2021

(tys. PLN)

Wybrane dane finansowe:

Aktywa ogółem

5 715

Zobowiązania ogółem, w tym:

3 376

Długoterminowe

114

Krótkoterminowe

3 260

Przychody ze sprzedaży

7 063

Koszt własny sprzedaży

6 155

Koszty sprzedaży

482

Koszty zarządu

52

Zysk na działalności operacyjnej

361

Zysk przed opodatkowaniem

361

18. Pozostałe aktywa

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Rozliczenia międzyokresowe

9 478

8 534

9 478

8 534

Krótkoterminowe

9 478

8 534

Na łączną kwotę rozliczeń międzyokresowych składają się głównie faktury korygujące i noty kredytowe od dostawców

krajowych i zagranicznych wystawione i otrzymane po dniu bilansowym a dotyczące okresu sprawozdawczego, własne

faktury sprzedaży wystawione po dniu bilansowym dokumentujące dostawy i usługi wykonane w okresie

sprawozdawczym, naliczone przychody nieotrzymane do dnia bilansowego oraz rozliczane w czasie koszty z tytułu opłat

oraz umów ubezpieczenia.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

35

19. Zapasy

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Wyroby gotowe

3 831

2 608

Towary

132 433

83 857

Zapasy ogółem brutto:

136 264

86 465

Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych

(243)

Odpis aktualizujący wartość towarów

(3 251)

Odpis aktualizujący zapasów łączenie

(3 494)

Zapasy ogółem netto:

132 770

82 971

Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy o wartości 39.000 tys. zł stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu

kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A. oraz zobowiązań z tytułu zawartych umów faktoringu

(na dzień 31.12.2020 odpowiednio 39.000 tys. zł).

20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Należności z tytuł dostaw i usług – wartość nominalna

131 098

95 750

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

(202)

Należności z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa

130 896

95 548

Należności z tytułu podatku od towarów i usług

2 632

910

Należności z tytułu podatku dochodowego

1 126

-

Należności z tytułu nierozliczonych reklamacji

8

5

Inne należności

11 356

10 129

Należności ogółem:

146 018

106 592

Na dzień 31.12.2021 r. w łącznej kwocie innych należności 11 356 tys. zł zawierają się należności z tytułu rozliczenia

faktoringu w kwocie 9 351 tys. zł.

Na dzień bilansowy łączna wartość należności dochodzonych na drodze sądowej i wątpliwych wynosi 5 905 tys. zł

i objęta jest w całości odpisem aktualizującym. Na dzień bilansowy poprzedniego okresu sprawozdawczego kwota ta

wynosiła 6 362 tys. zł.

20.1. Należności z tytułu dostaw i usług

Termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni i należności

te nie są oprocentowane. W okresie sprawozdawczym wartość odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu

dostaw i usług w Spółce nie uległa istotnej zmianie.

Przed podjęciem współpracy z nowym klientem Spółka stosuje system weryfikacji, w tym oceny zdolności kredytowej tego

klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, podlegające okresowej weryfikacji.

Spółka oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSFF 9. Ze względu na nieistotną wartość

nie dokonała odpisu z tego tytułu, natomiast w dalszym ciągu w okresach kwartalnych oblicza i monitoruje te szacunki.

Saldo należności z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też należności denominowane w walutach obcych

222 tys. EUR i 4 745 tys. USD (272 tys. EUR i 1 674 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r.).

W łącznej kwocie należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowane zostały rozrachunki rozliczane z wykorzystaniem

faktoringu (zmniejszenie należności o kwotę 70 806 tys. zł).

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

36

Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Należności nieprzeterminowane

120 652

89 447

Należności przeterminowane*:

0-30 dni

10 386

5 585

30-60 dni

28

539

60-90 dni*

(157)

82

90-180 dni*

-

(62)

180-360 dni*

-

(43)

powyżej 360*

(13)

-

Razem

130 896

95 548

* kwoty ujemne związane są z nierozliczonymi korektami sprzedaży

21. Wyemitowany kapitał podstawowy

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Liczba akcji w sztukach

13 850 000

Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)

6,00

Kapitał podstawowy (w tys. PLN)

83 100

Kapitał podstawowy jednostki składa się z:

Liczba akcji

(w sztukach)

Wartość

nominalna akcji

(w PLN)

Kapitał

podstawowy (w

tys. PLN)

Akcje zwykłe na okaziciela serii D

13 850 000

6,00

83 100

13 850 000

83 100

21.1. Zmiany kapitału podstawowego

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Stan na początek okresu

83 100.

.

Stan na koniec okresu

83 100.

Akcje zwykłe o wartości nominalnej 6,00 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu

akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.

21.2. Akcje własne

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Stan na koniec okresu

(753)

(634)

Skup akcji własnych/wycena

(8)

(119)

Stan na koniec okresu

(761)

(753)

Kwota w wysokości 761 tys. zł (753 tys. zł na koniec 2020 r.) stanowi wartość będących w posiadaniu Spółki 302.232 szt.

akcji własnych (300.584 szt. na koniec 2020 r.), utrzymywanych w celach inwestycyjnych. Zgodnie z uchwałą Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy NTT System S.A. skup akcji własnych realizowany może być najdalej do 31 grudnia 2023

roku.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

37

22. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

Stan na 31/12/2021

Stan na 31/12/2020

(tys. PLN)

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

25 201

23. Pozostałe kapitały rezerwowe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

6 546

Pozostałe kapitały rezerwowe stanowi kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Kapitał ten na 31.12.2020 r. wraz

z kapitałem rezerwowym na nabycie akcji w kwocie 3 500 tys. PLN stanowił pozycje kapitału rezerwowego w sprawozdaniu

finansowym na 31.12.2020 r. W wyniku reklasyfikacji prezentacyjnej w bieżącym roku, kwota 3 500 tys. PLN, została

przeniesiona do zysków zatrzymanych, jako elementy powstały z zysków wypracowanych w latach ubiegłych.

23.1. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Stan na początek roku obrotowego

6 546

Wycena rzeczowych aktywów trwałych

-

Rezerwa na podatek dochodowy związany z aktualizacją wyceny

-

Stan na koniec roku obrotowego

6 546

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów.

24. Zyski zatrzymane i dywidendy

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Zyski zatrzymane

43 724

28 149

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

.

Stan na początek roku obrotowego

28 149

21 090

Przekształcony bilans otwarcia

28 149

21 090

Zysk netto roku obrotowego

17 607

8 007

Wypłata dywidendy

(2 032)

(948)

Stan na koniec roku obrotowego

43 724

28 149

W okresie sprawozdawczym dokonano korekty prezentacyjnej kapitałów własnych. Kapitał zapasowy wykazany

na 31.12.2020 r. w kwocie 41 843 tys. PLN został podzielony na: kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości

nominalnej akcji w kwocie 25 201 tys. PLN, a pozostała kwota - 16 642 tys. PLN zasiliła pozycję kapitałów „Zyski

zatrzymane i dywidendy”.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

38

Na „Zyski zatrzymane i dywidendy” na początek roku obrotowego 2020 w kwocie 21 090 tys. PLN składały się:

dotychczasowe pozostałe kapitały zapasowe (13 116 tys. PLN), pozostałe kapitały rezerwowe (3 500 tys. PLN), zysk

netto roku 2019 (4 474 tys. PLN). Wszystkie te elementy stanowiły wyniki finansowe wypracowane przez Spółkę

we wcześniejszych latach.

W okresie sprawozdawczym miała miejsce wypłata dywidendy. Jednocześnie nie miała miejsca deklaracja wypłaty

dywidendy za 2021 r. i lata następne.

29 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie NTT System S.A. podjęło uchwałę nr 5 w sprawie podziału zysku

netto za 2020 r. Zysk netto NTT System S.A. za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku

w kwocie 8 007 226,00 PLN (słownie: osiem milionów siedem tysięcy dwieście dwadzieścia sześć złotych zero groszy)

przeznaczono:

1.w wysokości 2 032 412,40 PLN (słownie: dwa miliony trzydzieści dwa tysiące czterysta dwanaście złotych czterdzieści

groszy) na dywidendę dla akcjonariuszy, to jest kwotę 15 gr. (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję

2.w wysokości 5 974 813.60 PLN ( słownie: pięć milionów dziewięćset siedemdziesiąt cztery tysiące osiemset trzynaście

złotych sześćdziesiąt groszy) na kapitał zapasowy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustaliło iż:

• dzień prawa do dywidendy na 28 września 2021 roku

• dzień wypłaty dywidendy na 19 października 2021 roku Powyższe kwoty podziału zysku netto mogą ulec zmianie ze

względu na ilość akcji Spółki posiadanych przez NTT System S.A. na dzień ustalenia prawa do dywidendy. Na dzień

Walnego Zgromadzenia dywidendą objętych było 13 549 416 akcji Emitenta. Dywidenda została wypłacona w terminie

nakreślonym uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Wypłacono dywidendę w kwocie 2 032 412,40 PLN.

25. Kredyty i pożyczki otrzymane

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Zabezpieczone

Kredyty w rachunkach bieżących

6 975

27 189

6 975

27 189

Zobowiązania krótkoterminowe

6 975

27 189

6 975

27 189

Na dzień bilansowy występowały zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w walutach obcych i wynosiły 1 442 tys. EUR.

Na koniec okresu porównawczego tj. 31.12.2020 r. kwota wykorzystanych kredytów w walutach obcych wynosiła 4 852

tys. EUR.

26. Rezerwy

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Świadczenia pracownicze

1 020

885

Rezerwa na koszty niefakturowane

34 370

24 254

35 390

25 139

Rezerwy długoterminowe

242

220

Rezerwy krótkoterminowe

35 148

24 919

35 390

25 139

Kwota rezerw na świadczenia pracownicze obejmuje rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne w wysokości

242 tys. zł oraz rezerwy krótkoterminowe na niewykorzystane urlopy w kwocie 778 tys. zł. Pozostałe rezerwy

krótkoterminowe dotyczą kosztów premii i bonusów należnych sieciom i partnerom handlowym za obrót wykonany w 2021

roku, kosztów marketingowych, ubezpieczeń, obsługi sprzedaży towarów i produktów oraz realizacji przetargów.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

39

W tej pozycji zawierała się także na 31.12.2020 r. rezerwa w wysokości 2 620 tys. zł związana z prowadzonym w Spółce

postępowaniem kontrolnym w zakresie podatku CIT za 2008 r., która została rozwiązana w 2021 r. ze względu

na pozytywne dla Spółki zakończenie sporu z organami podatkowymi. Oczekiwany okres wykorzystania pozostałych

rezerw krótkoterminowych to pierwsze półrocze 2022 roku.

27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

143 298

52 307

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

-

2 294

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe:

- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

143

157

- zobowiązania z tytułu podatków (poza CIT)

17 777

17 707

- zobowiązania z tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

444

441

- inne zobowiązania

622

508

- fundusze specjalne

8

18 994

18 821

Zobowiązania ogółem

162 292

73 422

Zobowiązania krótkoterminowe

162 292

73 422

Termin zapłaty za zakup towarów i materiałów zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni. Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług nie są oprocentowane.

Suma zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też zobowiązania w walutach obcych 17 518 tys.

EUR oraz 1 670 tys. USD (4 964 tys. EUR oraz 1 828 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020).

28. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Na dzień bilansowy nie występowały istotne zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (szczegóły podano w nocie

nr 37).

29. Programy świadczeń emerytalnych

Spółka nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych.

30. Instrumenty finansowe

30.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej

maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Struktura kapitałowa jednostki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz

kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.

Zarząd jednostki dokonuje okresowo przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizie poddawany jest koszt

kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

40

30.2 Znaczące zasady rachunkowości

Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz

podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań

finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w nocie nr 3 do sprawozdania finansowego.

30.3 Kategorie instrumentów finansowych

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Aktywa

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

17 201

13 451

Należności handlowe i pozostałe

144 892

106 592

Kapitał własny i zobowiązania

Akcje własne nabyte w celach inwestycyjnych

(761)

(753)

Kredyty bankowe i pożyczki

6 975

27 189

Inne zobowiązania finansowe

4

8

Zobowiązania handlowe i pozostałe

162 292

73 422

Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej

6 975

27 189

W pozycji aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zawierają się środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone

pożyczki.

Hierarchia wartości godziwej

Ogółem

stan na

31/12/2021

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

(tys. PLN)

Aktywa

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

17 201

-

17 201

-

Należności handlowe i pozostałe

144 892

-

144 892

-

Kapitał własny i zobowiązania

Akcje własne nabyte w celach inwestycyjnych

(761)

Kredyty bankowe i pożyczki

6 975

Inne zobowiązania finansowe

4

-

4

-

Zobowiązania handlowe i pozostałe

162 292

-

162 292

-

30.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Zarząd monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością jednostki i zarządza nim za pośrednictwem wewnętrznych

procedur i badań poświęconych temu ryzyku, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona

jest Spółka obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe), a także

ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.

Jednostka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka wykorzystując w tym celu własną wiedzę

i doświadczenie oraz stosując dostępne instrumenty finansowe jako zabezpieczenie. Spółka nie wykorzystuje ani nie

obraca instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych.

30.5 Ryzyko rynkowe

Działalność jednostki wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z należnościami

handlowymi oraz ryzyko wynikające ze zmian kursów walut oraz stóp procentowych.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

41

30.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym

Spółka zawiera określone transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut.

Ryzykiem tym zarządza się poprzez bieżącą kontrolę poziomu zapasów towarów i materiałów, właściwe planowanie

wielkości i częstotliwości zakupów towarów oraz poprzez prowadzenie polityki cenowej skutecznie niwelującej wpływ

ryzyka walutowego na wyniki finansowe. Spółka wykorzystuje też walutowe kontrakty typu forward.

Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań jednostki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy

przedstawia się następująco:

Zobowiązania

Należności

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

USD (kurs średni NBP na dzień 31.12.2021: 4,0600)

1 670

1 828

4 745

1 674

EUR (kurs średni NBP na dzień 31.12.2021: 4,5994)

17 519

4 964

222

272

Zmiana o 1 punkt procentowy kursów średnich walut obcych w których Emitent posiada należności i zobowiązania

skutkowałby zmianą wyceny tych instrumentów na dzień 31.12.2021 r. do poniższych wartości:

Zobowiązania

Należności

Wzrost

kursu o 1%

Spadek

kursu o 1%

Wzrost

kursu o 1%

Spadek

kursu o 1%

(tys. PLN)

USD

1 687

1 654

4 793

4 698

EUR

17 694

17 343

224

220

Spółka zawiera kontrakty forward zabezpieczające przed ryzykiem różnic kursowych przede wszystkim w odniesieniu

do zobowiązań w walutach obcych związanych z transakcjami o najdłuższym terminie płatności.

30.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie

straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji terminowych z kontrahentami o sprawdzonej

wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat

finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Jednostka dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów

korzysta z informacji o ratingu dostarczanych przez niezależne agencje ratingowe oraz korzysta z innych informacji

finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności

kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane

i zatwierdzane przez wyspecjalizowaną komórkę w strukturze jednostki. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się

kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Spółka NTT System S.A.

zawiera ponadto umowy ubezpieczenia istotnej większości należności handlowych.

Spółka oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSFF 9. Ze względu na nieistotną wartość

nie dokonała odpisu z tego tytułu, natomiast w dalszym ciągu w okresach kwartalnych oblicza i monitoruje te szacunki.

30.8 Zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który zarządza ryzykiem płynności

utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie

kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności

aktywów i zobowiązań finansowych.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

42

30.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych

Poniższa tabela przedstawia informacje o terminach wymagalności zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych.

Stopa

procentowa

Poniżej 1 roku

1-5 lat

Powyżej 5 lat

Razem

%

(tys. PLN)

Stan na 31/12/2021

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

6 975

-

6 975

Razem:

6 975

-

6 975

Stan na 31/12/2020

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

27 189

-

27 189

Razem:

27 189

-

27 189

30.10 Dostępne finansowanie zewnętrzne

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

(tys. PLN)

Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym:

Kwota wykorzystana

6 975

27 189

Kwota niewykorzystana

37 582

17 432

44 557

44 621

Pozostałe zabezpieczone kredyty:

Kwota wykorzystana

2 842

2 631

Kwota niewykorzystana

158

369

3 000

Wzrost stopy procentowej średnio o 1 punkt procentowy w okresie sprawozdawczym skutkowałby wzrostem poniesionych

przez Spółkę kosztów z tytułu odsetek od kredytów bankowych a tym samym obniżeniem wyniku finansowego o kwotę

ok. 15 tys. PLN.

31. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe

Stan na 31/12/2021

Stan na 31/12/2020

(tys. PLN)

Krótkoterminowe

387

195

387

195

Na dzień 31.12.2021 r. sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki zawiera po stronie pasywów przychody przyszłych

okresów w łącznej kwocie 387 tys. zł. (na 31.12.2020 r. 195 tys. zł). Przychody przyszłych okresów stanowi suma kwot

netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca okresu sprawozdawczego, dla których wydanie towarów nastąpiło

po dniu bilansowym.

32. Płatności realizowane w formie akcji

32.1 Program akcji pracowniczych w jednostce

Na koniec okresu sprawozdawczego w Spółce nie występowały otwarte programy akcji pracowniczych, które przewidują

przyszłe emisje akcji oraz dokonywanie płatności w tej formie.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

43

33. Transakcje z jednostkami powiązanymi

33.1 Transakcje handlowe

W roku obrotowym jednostka zawarła następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi:

Sprzedaż do jednostek

powiązanych

Zakupy od jednostek powiązanych

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Jednostki zależne

5 356

3 534

-

5 356

3 534

-

Nierozliczone transakcje na koniec okresu sprawozdawczego:

Należności od stron powiązanych

Zobowiązania wobec stron

powiązanych

Stan na 31/12/2021

Stan na 31/12/2020

Stan na 31/12/2021

Stan na 31/12/2020

(tys. PLN)

Jednostki zależne

3 176

899

-

1

3 176

899

-

1

33.2 Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących w roku obrotowym przedstawiały się następująco:

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Świadczenia krótkoterminowe

1 067

951

1 067

951

34. Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych

W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca przejęcia nowych podmiotów zależnych przez NTT System S.A.

Nie miały też miejsca zmiany wysokości udziałów w podmiotach powiązanych, powodujące objęcie lub utratę kontroli.

35. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiają się następująco:

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

17 201

13 451

17 201

13 451

W łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy znajdowały się środki pieniężne

w walutach obcych: 20 tys. USD (973 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r.).

36. Transakcje niepieniężne

W okresie sprawozdawczym Spółka NTT System S.A. nie była stroną transakcji o charakterze niepieniężnym, które

spowodowały zmiany wartości składników aktywów i pasywów.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

44

37. Leasing operacyjny i najem długoterminowy

Na dzień bilansowy Spółka jako leasingobiorca/najemca nie była stroną istotnych umów leasingu operacyjnego i najmu

długoterminowego. NTT System S.A. nie występowała w transakcjach leasingu operacyjnego w charakterze

leasingodawcy.

37.1. Płatności ujęte w kosztach

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

(tys. PLN)

Opłaty z tytułu leasingu / najmu

392

332

392

332

37.2. Minimalne zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego i najmu

Stan na 31/12/2021

Stan na 31/12/2020

(tys. PLN)

Do roku

255

229

Od 1 roku do 5 lat

282

240

537

469

Brak ujmowania występujących w Spółce zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, z uwagi na ich wartość, nie wpływa

istotnie na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji finansowej i majątkowej.

38. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

ZOBOWIĄZANIA

Na dzień 31.12.2021 r. NTT System S.A. posiadała zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 248 988 tys. zł, w tym:

• Gwarancje usunięcia wad i usterek w ramach zawartych umów handlowych w wysokości 605 tys. zł,

udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi

przez NTT System S.A.),

• Gwarancje wadium w wysokości 137 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej,

(zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),

• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań

z tytułu kredytów bankowych w wysokości 28 700 tys. zł oraz 18 858 tys. zł (4 100 tys. EUR)

• Weksel wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań

z tytułu gwarancji bankowych w wysokości 3 450 tys. zł (750 tys. EUR)

• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu

gwarancji spłaty kredytu stanowiącą pomoc publiczną w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP Banku

Gospodarstwa Krajowego, jako zabezpieczenie spłaty kredytów o wartości nominalnej 35 735 tys. zł,

• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań

z tytułu umów faktoringu należnościowego w wysokości 129 000 tys. zł,

• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań

z tytułu umów faktoringu odwrotnego w wysokości 30 000 tys. zł,

• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu

umów leasingu w wysokości 203 tys. zł,

• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań

z tytułu umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty długu celnego w wysokości 500 tys. zł,

• Weksel wystawiony przez Emitenta na zabezpieczenie wierzytelności, odsetek i innych kosztów dochodzenia

należności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z umów

z kontrahentami do kwoty 1 800 tys. zł.

Na dzień 31.12.2021 r. spółka NTT System S.A. nie była stroną innych istotnych umów warunkowych, które w przyszłości

mogłyby skutkować powstaniem należności bądź zobowiązań.

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

45

39. Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Zarząd NTT System S.A. informował w raporcie bieżącym nr 21/2020 z dnia 16 czerwca 2020 r., iż wpłynęła

do Emitenta uchwała Rady Nadzorczej NTT System S.A. nr 1/16/06/2020 z dnia 16 czerwca 2020 roku w sprawie wyboru

biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2020, 2021 oraz 2022.

W myśl wyżej wymienionej uchwały Rada Nadzorcza, działając zgodnie ze swoimi uprawnieniami, obowiązującymi przepisami

i normami, w tym na podstawie §13 pkt 2 lit. s) Statutu Spółki o raz §4 pkt 2 lit. s) Regulaminu Rady Nadzorczej NTT System

S.A., dokonała wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu jednostkowego

i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2020 r., pierwsze półrocze 2021 r i pierwsze półrocze

2022 r. oraz badania rocznego sprawozdania finansowego NTT System S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej NTT System, sporządzonego za lata obrotowe kończące się 31 grudnia 2020, 31 grudnia 2021 oraz

31 grudnia 2022 roku.

Biegłym rewidentem NTT System S.A. została Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej

40/5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3704. W przeszłości

Spółka korzystała z usług powyższej firmy audytorskiej w latach 2018-2019.

W dniu 27 lipca 2020 roku została zawarta umowa pomiędzy Emitentem a Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. o przegląd

i badanie sprawozdań finansowych. Na mocy umowy Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. zobowiązał się wykonać:

- przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 roku, I półrocze

2021 roku i I półrocze 2022 roku,

- badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2020 - 2022.

Badanie i przegląd rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych NTT System S.A. (jednostkowych i skonsolidowanych)

za lata 2018 - 2019 przeprowadzone zostało przez Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy

ul. Wiśniowej 40/5, na podstawie umowy zawartej w dniu 23 lipca 2018 r. (z późniejszymi zmianami), obejmującej:

- przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2018 roku i I półrocze

2019 roku,

- badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2018 - 2019.

Łączna wysokość wynagrodzenia

Strony ustaliły, że za wykonanie prac objętych umową z dnia 27 lipca 2020 r. podmiot uprawniony do badania sprawozdań

finansowych otrzyma następujące wynagrodzenie:

− za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze

2020 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;

− za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za 2020 r. - 31.200,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;

− za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze

2021 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;

− za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za 2021 r. - 36.400,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;

− za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze

2022 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;

− za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za 2022 r. - 36.400,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT.

Do chwili sporządzenia niniejszego sprawozdania, z tytułu powyższej umowy dotyczącej badania i przeglądu sprawozdań

finansowych za lata 2020-2022, wypłacona została część wynagrodzenia w wysokości 76.680,00 PLN powiększona o podatek

VAT.

Ponadto na mocy odrębnej umowy Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. dokonał w 2021 r. oceny sprawozdania

o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki w latach 2019-2020, zgodnie z art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca

2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o

spółkach publicznych (t.j. Dz.U. z 2020 roku poz. 2080). Wynagrodzenie za tę usługę wyniosło 12 000 PLN, powiększone o

podatek od towarów i usług VAT i zostało już wypłacone w całości.

W 2021 podpisana została także analogiczna umowa na usługi atestacyjne, tym razem dotyczące wynagrodzeń wypłaconych

w latach 2021-2022. Wynagrodzenie za każdy rok wyniesie po 5 500 PLN. Wynagrodzenie za usługi wykonywane w zakresie

tej umowy nie było jeszcze wypłacane.

Podmioty badające sprawozdanie finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej nie świadczyły innych usług na rzecz Grupy

Kapitałowej NTT System.

40. Dane dotyczące zatrudnienia w przedsiębiorstwie Emitenta

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w okresie sprawozdawczym w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 141 etatów,

natomiast w okresie porównawczym 130 etatów. Zatrudnienie na 31.12.2021 r. wynosiło 144 osób (na 31.12.2020 r.

wynosiło 141 osób).

NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

46

41. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na sprawozdanie finansowe za rok

zakończony 31 grudnia 2021.

42. Pozostałe informacje

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne nietypowe zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte

przez Emitenta. Podstawą uzyskania wyniku finansowego była normalna działalność operacyjna realizowana w oparciu

o pozycję rynkową Spółki.

Wybuch wojny w Ukrainie wskutek inwazji rosyjskiej w dniu 24 lutego 2022 r., wpłynie na ogólnoświatową gospodarkę.

W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę potencjalnych negatywnych skutków na gospodarkę i kogo te skutki

najbardziej dosięgną. W związku z dynamicznym przebiegiem wojny na terytorium Ukrainy i jej konsekwencjami

makroekonomicznymi oraz rynkowymi, Spółka będzie na bieżąco monitorować rozwój wydarzeń i ewentualne zdarzenia,

które wystąpią, zostaną odzwierciedlone odpowiednio w przyszłych sprawozdaniach finansowych. W niniejszym

sprawozdaniu nie dokonano żadnych korekt z tego tytułu. Oszacowanie wartościowe wpływu skutków wojny w Ukrainie

na funkcjonowanie oraz wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej nie jest możliwe.

Rok 2021 przyniósł wiele wyzwań których przyczyną była pandemia SARS-Cov-2 i związane z nią utrudnienia. Aktualna

sytuacja związana z pandemią Covid-19, nie ma istotnego przełożenia na działalność operacyjną oraz sytuację finansową

Spółki. Jednak obecna sytuacja gospodarcza nacechowana jest dużą niepewnością i dynamiką zdarzeń trudnych

do przewidzenia.

Zarząd Spółki prowadzi bieżącą analizę ryzyk i zagrożeń natury finansowej i operacyjnej, które mogłyby negatywnie

wpływać na zdolność do kontynuowania działalności a są wynikiem sytuacji epidemicznej w kraju i na świecie. Spółka nie

korzystała z żadnej formy wsparcia w ramach działań tzw. Tarczy Antykryzysowej. Dokonana ocena bieżącej sytuacji

Spółki oraz jej otoczenia gospodarczego wraz z analizą prognoz wskaźników finansowych i innych czynników prawno-

gospodarczych, społecznych nie wskazuje na zagrożenie kontynuacji działalności w ciągu 12 miesięcy po dniu

sporządzeniu sprawozdania

43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 zostało zatwierdzone do publikacji przez

Zarząd jednostki w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Tadeusz Kurek Jacek Kozubowski

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Witold Markiewicz

Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Monika Skwierczyńska

Główna Księgowa