Informacja o strategii podatkowej
realizowanej przez NTT System S.A.
w 2020 roku
Dokument PDF
I. Zagadnienia ogólne
1.Przychody podatkowe NTT System S.A. (dalej: „Spółka”, „NTT”) przekroczyły w 2020 roku równowartość 50 mln EUR, w związku z czym Spółka sporządziła i zamieściła na swojej stronie internetowej informację o realizowanej strategii podatkowej za rok podatkowy – na podstawie art. 27c ustawy CIT.
2.Zgodnie z powołanym powyżej przepisem, informacja o realizowanej strategii podatkowej obejmuje, w szczególności:
a. informacje o stosowanych przez podatnika:
i. procesach oraz procedurach dotyczących zarządzania wykonywaniem obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego i zapewniających ich prawidłowe wykonanie,
ii. dobrowolnych formach współpracy z organami Krajowej Administracji Skarbowej,
b. informacje o realizacji przez podatnika obowiązków podatkowych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, wraz z informacją o liczbie przekazanych Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej informacji o schematach podatkowych, o których mowa w art. 86a
§ 1 pkt 10 OP, z podziałem na podatki, których dotyczą,
c. informacje o:
i. transakcjach z podmiotami powiązanymi w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy CIT, których wartość przekracza 5% sumy bilansowej aktywów w rozumieniu przepisów o rachunkowości, ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego spółki, w tym podmiotami niebędącymi rezydentami podatkowymi Rzeczypospolitej Polskiej,
ii. planowanych lub podejmowanych przez podatnika działaniach restrukturyzacyjnych mogących mieć wpływ na wysokość zobowiązań podatkowych podatnika lub podmiotów powiązanych w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy CIT,
d. informacje o złożonych przez podatnika wnioskach o wydanie:
i.ogólnej interpretacji podatkowej, o której mowa w art. 14a § 1 OP,
ii.interpretacji przepisów prawa podatkowego, o której mowa w art. 14b OP,
iii.wiążącej informacji stawkowej, o której mowa w art. 42a ustawy VAT
iv. wiążącej informacji akcyzowej, o której mowa w art. 7d ust. 1 ustawy o podatku akcyzowym, z dnia 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym
e. informacje dotyczące dokonywania rozliczeń podatkowych podatnika na terytoriach lub w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową wskazanych w aktach wykonawczych wydanych na podstawie art. 11j ust. 2 ustawy CIT i na podstawie art. 23v ust. 2 ustawy PIT oraz w obwieszczeniu ministra właściwego do spraw finansów publicznych wydanym na podstawie art. 86a § 10 OP,
– z wyłączeniem informacji objętych tajemnicą handlową, przemysłową, zawodową lub procesu produkcyjnego.
II. Kluczowe informacje o Spółce
1. Przedmiotem działalności NTT według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
· 46.51.Z sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
· 26.20.Z produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych,
· 46.43.Z sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego,
· 46.52.Z sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego,
· 46.66.Z sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych,
· 46.69.Z sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń,
· 47.91.Z sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet,
· 52.10.B magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
· 62.09.Z pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
· 95.11.Z naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych.
W 2020 roku Spółka dystrybuowała głównie produkty marek światowych liderów Lenovo (komputery, notebooki, ultrabooki, tablety, smartfony, AIO, akcesoria), Microsoft (oprogramowanie, konsole, gry i akcesoria), Intel (procesory, płyty główne, dyski SSD), HP (notebooki, akcesoria), AMD (procesory), MSI (płyty główne, monitory, notebooki, desktopy, nettopy/platformy). OPPO (smartfony), OnePlus (smartfony), Realme (smartfony), Huami (smartwatche Amazfit).
W 2020 r. w strukturze przychodów generowanych przez Spółkę zdecydowanie dominowała krajowa sprzedaż towarów (ok. 92 %), która wzrosła w 2020 r. o prawie 3,8 % w porównaniu do poprzedniego roku obrotowego.
2. Kapitał zakładowy NTT System S.A. wynosi 83 100 mln zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca:
Podmiot | Typ podmiotu (siedziba) | Ilość akcji | % posiadanego kapitału | % posiadanych praw głosów |
Tadeusz Kurek | osoba fizyczna | 3 308 625 | 23,89 | 23,89 |
Davinder Singh Loomba | osoba fizyczna | 3 308 625 | 23,89 | 23,89 |
Andrzej Rymuza | osoba fizyczna | 1 144 313 | 8,26 | 8,26 |
Anna Maria Pytkowska | osoba fizyczna | 800 000 | 5,78 | 5,78 |
Barbara Kurek | osoba fizyczna | 762 500 | 5,51 | 5,51 |
Pozostałe podmioty | 4 525 937 | 32,67 | 32,67 | |
Razem | 13 850 000 | 100% | 100% |
3. Przeciętne zatrudnienie w NTT System S.A. w 2020 roku wyniosło 130 etatów.
4. Tabela poniżej prezentuje kluczowe dane finansowe Spółki za 2020 rok:
Dane finansowe w tys. zł |
|
Suma bilansowa |
268 196 |
Kapitały własne |
142 243 |
Przychody ze sprzedaży |
786 368 |
Koszty działalności operacyjnej |
744 425 |
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej |
12 932 |
Wynik na działalności finansowej |
10 010 |
Wynik finansowy netto |
8 007 |
III. Informacja odnośnie realizacji przez podatnika obowiązków podatkowych na terytorium Polski
Zasady opodatkowania i realizacja obowiązków podatkowych
1. NTT System S.A. podlega w Polsce opodatkowaniu podatkiem dochodowym od całości swoich dochodów bez względu na miejsce ich osiągania. Spółka nie korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od całości swoich dochodów, bez względu na źródło ich osiągania. W 2020 r. Spółka płaciła zaliczki na podatek dochodowy.
2. NTT System S.A. jest czynnym podatnikiem VAT. W 2020 r. Spółka deklarowała nadwyżkę podatku należnego nad naliczonym we wszystkich miesiącach i wpłacała ją na rachunek właściwego Urzędu Skarbowego.
3. W 2020 r. Spółka realizowała obowiązki podatnika podatku od nieruchomości, rolnego, podateku od środków transportowych.
4. W 2020 r. NTT System S.A. była płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych oraz zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych.
5. Spółka ma na celu utrzymanie dobrych relacji z Krajową Administracją Skarbową, opartych na transparentności. NTT System S.A. nie realizowała w 2020 r. żadnej z dobrowolnych form współpracy z organami Krajowej Administracji Skarbowej, takich jak: umowa o współdziałanie, o której mowa w Dziale IIB OP, uprzednie porozumienia cenowe, czy opinie zabezpieczające w sprawie stosowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.
6. NTT System S.A. poddaje badaniu roczne sprawozdanie finansowe – zgodnie z regulacjami ustawy o rachunkowości.
7. Spółka sporządza dokumentację cen transferowych zgodnie z dyspozycją ustawy CIT.
IV. Informacja o procesach i procedurach dotyczących zarządzania wykonywaniem obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego
1. Prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków podatkowych jest istotnym obszarem odpowiedzialności Spółki. Zarząd NTT System S.A. rozumie znaczenie przestrzegania przepisów podatkowych oraz sposób, w jaki ten cel jest osiągany poprzez wewnętrzne procesy, procedury i stosowanie najlepszych praktyk.
2. Spółka, działając w charakterze podatnika i płatnika dokłada należytej staranności w zakresie realizacji procesów, które mogą mieć istotny wpływ na realizację ciążących na niej obowiązków podatkowych. Spółka przestrzega obowiązujących regulacji podatkowych oraz terminowo realizuje obowiązki podatkowe, zarówno w zakresie płatności podatków, jak i składania deklaracji podatkowych. W celu zapewnienia powyższego Spółka:
a. monitoruje zmiany w przepisach podatkowych;
b. zasięga profesjonalnych porad podatkowo – prawnych;
c. konsultuje wątpliwości w zakresie oceny skutków podatkowych operacji z Krajową Informacją Skarbową;
d. zapewnia pracownikom udział w dedykowanych szkoleniach.
3. NTT System S.A. realizuje transakcje gospodarcze posiadające uzasadnienie ekonomiczne i nie angażuje się w działania stanowiące agresywną optymalizację podatkową. Spółka nie podejmuje działań niemających uzasadnienia biznesowego i których głównym lub jednym z głównych celów jest uniknięcie lub uchylanie się od opodatkowania.
4. Spółka poddaje niestandardowe operacje gospodarcze analizie pod kątem skutków podatkowych, a w sytuacji stwierdzenia, że transakcja jest obarczona ryzykiem podatkowym, podejmuje działania mające na celu jego ograniczenie. W przypadku zidentyfikowania ryzyka podatkowego, którego nie da się wyeliminować poprzez podjęcie określonych działań, np. zmianę zapisów umownych, NTT System
S.A. podejmuje decyzję o rezygnacji z działań, tj. z przeprowadzenia transakcji.
5. Spółka prezentuje stanowisko, że zaimplementowane przez nią procedury i procesy mają na celu zapewnienie transparentności jej działania oraz prawidłowego i terminowego wywiązywania się z wszelkich obowiązków wynikających z przepisów prawa, w tym również prawa podatkowego. Są to m.in.:
a. zasady (polityka) rachunkowości;
b. wewnętrzne procedury w zakresie przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych;
c. czynności podejmowane w ramach dochowania należytej staranności w zakresie weryfikacji dostawców i odbiorców oraz poboru zryczałtowanego podatku dochodowego;
d. instrukcja inwentaryzacyjna;
e. zasady obiegu i weryfikacji/akceptacji dokumentów;
6. Kwestiami podatkowymi zajmuje się w Spółce wykwalifikowany Dział Księgowości, nadzorowany przez Dyrektora Finansowego i Głównego Księgowego, który współpracuje z pozostałymi jednostkami organizacyjnymi Spółki w celu zapewnienia, że przy podejmowaniu decyzji biznesowych uwzględniane i rozpatrywane są ich skutki podatkowe. Zarząd Spółki jest informowany o bieżącej sytuacji podatkowej oraz nowych wymaganiach/regulacjach podatkowych.
V. Informacje o schematach podatkowych, o których mowa w art. 86a § 1 pkt 10 OP
1. W 2020 r. Spółka nie była stroną uzgodnień spełniających definicję schematu podatkowego sformułowaną w art. 86a §1 OP i w związku z czym nie przekazywała Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej informacji o schematach podatkowych.
VI. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi
1. Suma bilansowa Spółki wynikająca z bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2020 r. wyniosła 268 196 tys. zł (5% aktywów ogółem stanowi kwota: 13 410 tys. zł – próg).
2. Łączna wartość transakcji realizowanych przez Spółkę w roku podatkowym z podmiotami powiązanymi nie przekroczyła ww. progu.
3. W 2020 r. Spółka była stroną transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
a. NTT Technology Sp. z o.o.
4. Na potrzeby sporządzenia niniejszej informacji, Spółka zakwalifikowała podmioty jako powiązane, zgodnie z art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy CIT.
VII. Informacje o planowanych lub podejmowanych działaniach restrukturyzacyjnych
1. NTT nie planowała i nie podejmowała w 2020 r. działań restrukturyzacyjnych mogących mieć wpływ na wysokość zobowiązań podatkowych Spółki lub podmiotów z nią powiązanych.
VIII. Interpretacje przepisów podatkowych, WIS, WIA
1. W 2020 r. Spółka nie składała wniosków o wydanie:
a. ogólnej interpretacji podatkowej, o której mowa w art. 14a § 1 OP,
b. interpretacji przepisów prawa podatkowego, o której mowa w art. 14b OP,
c. wiążącej informacji stawkowej, o której mowa w art. 42a ustawy VAT,
d. wiążącej informacji akcyzowej, o której mowa w art. 7d ustawy o podatku akcyzowym.
IX. Rozliczenia podatkowe podatnika na terytoriach lub w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową
1.W 2020 r. Spółka nie dokonywała rozliczeń podatkowych na terytoriach lub w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową, wskazanych w aktach wykonawczych wydanych na podstawie art. 11j ust. 2 ustawy CIT oraz w obwieszczeniu ministra właściwego do spraw finansów publicznych wydanym na podstawie art. 86a § 10 OP.